中国上市公司资本结构问题分析及优化

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中国上市公司资本结构问题分析及优化

一、资本结构理论综述……………………………………………………………2

（一）资本结构概念及意义………………………………………………………2

（二）资本结构理论………………………………………………………………2

1、早期资本结构理论 ………………………………………………………………2

2、MM资本结构理论……………………………………………………………2

3、新资本结构理论……………………………………………………………2

二、我国上市公司资本结构现状及影响因素……………………………………2

（一）我国上市公司资本结构现状分析…………………………………………2

1、偏重股权融资，资产负债率低……………………………………………3

2、流动负值偏高，负债结构不合理…………………………………………3

3、融资方式不合理……………………………………………………………4

4、债务筹资结构不合理………………………………………………………5

（二）我国上市公司资本结构现状存在的影响因素分析…………………………5

1、公司资本成本………………………………………………………………5

2、公司规模大小………………………………………………………………5

3、公司股本结构………………………………………………………………5

4、公司行业特征………………………………………………………………6

5、公司成长性…………………………………………………………………6

三、我国上市公司资本结构优化分析……………………………………………6

（一）上市公司资本结构优化目标………………………………………………6

（二）上市公司资本结构优化的对策建议………………………………………6

1、规范上市公司融资行为……………………………………………………6

2、发展和完善企业债券市场，支持债券融资………………………………7

3、优化上市公司股权结构………………………………………………………7

4、健全和完善上市公司制度，提高上市公司质量…………………………7

参考文献………………………………………………………………………………8

一、资本结构理论综述

（一）资本结构概念及意义

资本结构指一个企业全部资本的构成，即自有资本和债务资本及其内部各部分之间的比例关系，是企业财务决策的核心。它对企业的市场价值和治理都有重要意义。

在我国证券市场快速发展、经济竞争日益激烈的今天，资本结构已成为现代企业投融资关注的重点，资本结构合理与否在很大程度上决定公司偿债和再筹资能力，决定公司未来盈利能力，成为影响公司财务形象的重要指标。因此，我们需要全面地分析我国上市公司资本结构存在的现状及原因，在此基础上提出相关建议，促使企业改变融资策略，从而实现资本结构优化，进而实现企业价值最大化。

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