试论当前我国国有企业面临的困境及其克服措施

一、国有企业概论

二、我国国有企业改革历程及主要问题

三、 国有企业面临的主要问题 

四、对策

 （一）企业市场的属性

 （二）建立有效的激励与约束制度

 （三）建立健全公司治理结构

 （四）完善国有资产的监督管理

五、结语

内 容 摘 要

摘要：随着我国经济的深入发展，特别是市场经济的高速发展，国有企业的发展遇到了各方面的问题，在国有企业改革中面临着重重困难。能否顺利进行国有企业改革关系着我国市场经济的健康发展。因此，如何克服这些困难，找到合适的解决措施已是迫在眉睫。 

 本文分析了目前国有企业的生存环境和国有企业改革面临的主要困难，论述了国有企业克服困难进行改革的理论依据，并给出了克服目前困难的措施和方法。

 关键词：国有企业 困境 措施

试论当前我国国有企业

 面临的困境及其克服措施

一、国有企业概论 

 国有企业属于全民所有，是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是我们党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。国有企业一般具有以下特征: 

 1. 国有资本占控制地位；

 2. 政府对国有企业能够直接或间接地施加支配性影响；

  3. 国有企业一般具有法人地位；

 4. 国有企业收入主要是通过从事工商经营活动获得的；

 5. 国有企业一般具有双重经营目标，即盈利目标和社会目标。 

 二、我国国有企业改革历程及主要问题 

 新中国成立50年来，我国工业化取得了巨大成就：我国从一个贫穷落后的农业国，发展为具有独立完整的工业体系和国民经济体系的社会主义国家，以国内生产总值为标志的经济总量跃居世界第四位，实现了中华民族历史上的大跨跃。在这一过程中，国有企业从无到有，从小到大，取得了令人瞩目的发展成就。 

 国有企业改革问题，一直是我国经济发展和经济改革中一个十分重要的问题。目前，我国大量的非国有企业，己经基本上可以按照市场经济原则运行，改革滞后的主要是国有企业。大部分的国有企业仍然同社会化大生产和市场经济的发展不相适应，这一改革难点如果突不破，不仅社会主义市场经济体制建立不起来，而且整个经济也不可能实现持续、快速、健康的高速发展。国有企业改革主要围绕着这两个方面展开：政府和企业利益关系的调整与创造一种崭新的企业制度。

 从整个过程来看这一改革大致可以分为五个阶段： 

 （一）1978-1982年对企业实施“扩权让利”阶段；

  （二）1983-1986的“利改税”阶段； 

 （三）1986-1991年的“承包经营责任制”阶段；

 （四）1992-1995年转换企业经营机制，试行股份制阶段；

 （五）1994年至今，明确现代企业制度是国有企业改革的方向。

  国有企业作为国有经济的一个重要组成部分，是一种特有的制度安排，也是当代世界各国普遍存在的经济现象。国有企业存在于高壁垒的自然垄断行业，符合经济效率原则。这就是说，国有企业既能够提供公共产品，同时又有助于国家实施宏观调控，实现国家安全和战略目标。因此，国有企业在市场经济发展的过程中是一种不可或缺的经济组成部分，发挥着独特的作用。 

 三、 国有企业面临的主要问题 

 伴随着国民经济的迅速增长，我国国有企业也在规模上实现了迅速的扩张，国有资产的增长十分显著。但是中国国有企业改革的一个重要背景是，在没有做好充分准备的情况下国有企业就被推向了激烈竞争的国际舞台。因此必须对针对目前国有企业面临的困难和难题，继续推进国有企业的改革和发展，为社会主义的现代化建设做出贡献。 

 在世界经济全球化、区域经济一体化的背景之下，国有企业生存与发展的环境很不理想，适应这种局面的自我调节机制并没有形成。一方面，一些不能起主导作用又不能自我生存和发展的国有企业占用了大量国有资本，摊子铺得过大，战线拉得过长，行业涵盖面过宽；另一方面，那些亟待投入和发展的重点部门，又严重缺乏资金，国有企业对国民经济的应有职能并没有得到重要发挥。这种局面客观上造成资源和资金利用的低效率，而国有企业一旦出现经营亏损，可能形成恶性循环的局面。 

 目前国有企业的发展主要面临的困难主要是如下几个方面造成的： 一是国有企业的政策性负担；二是国有企业产权不清晰；三是国有企业承受着内部的多重压力；四是国有企业面临的外部压力。 

 四、对策

 国有企业改革虽然取得了显著成绩，但改革的任务远远没有完成，目标还没有实现。我们面临的困难是不少的，挑战是严峻的，进一步深化国有企业改革的工作是艰巨的。 

 （一）企业的市场属性 

 通过改革所有制结构进一步优化，产业结构也得到了进一步调整，国有企业活力进一步增强。但随着改革的深入，改革遇到的阻力越来越大。企业改革资金严重不足，造成改革成本难以支付。所以应该进一步明确改制思路和目标： 

 通过开放推进改制，积极引进外来资本参与国有企业改制，实现投资主题多元化；引进先进的企业管理观念、营销理念，产品技术和市场，提升企业竞争力，把企业进一步做大做强，促进企业实现更快更好发展；要坚持改一个做大一个、改一个搞活一个、改一个稳定一个的目标，确保改制的顺利进行，把国企改革变成招商引资和对外开放的过程，并通过企业改制引进规模企业和知名品牌，引进工作实现新突破。 总之必须切实提高对企业改制工作重要性和紧迫性的认识，加强领导，加大工作力度，加快改制步伐。 

 （二）建立有效的激励与约束制度 

 激励制度指组织为使组织成员的行为与组织目标相一致的制度，主要通过设立组织行为规范和依据组织成员的行为而进行奖惩来运行。组织通过激励机制使组织成员有动机为实现组织目标工作。同时，组织为防止组织成员的行为与组织目标相背离，建立了约束制度。 

 任何激励与约束制度都要遵循以下三个原则：

 一是委托人利益最大化；二是代理人参加工作的收益不小于不参加工作的收益，即参与约束；三是代理人为委托人利益尽最大努力工作时得到最大收益，即激励相容约束。那么该如何建立高效可行的激励约束制度呢？ 

 第一要建立有效的经理人市场。经营管理是专业性很强的活动，国有企业的经营者不应当由政府部门指派或直接从政府部门中产生，而应当在经理人市场上由企业和经理人双向选择产生，这样才能使稀缺的经理人资源得到最优化配置，同时研究一套严格的经理人资格、资质评鉴制度，将一些水平低、信誉差的经理赶出经理人市场。  

 第二要激励方式创新，引入股票、股票期权等激励方式。一直以来国有企业与行政级别挂钩，对经理人的激励不是物质上的高待遇，而是“提拔升官”，在政企分开的大趋势下，改变这种激励方式，同时降低奖金、分红等在经理人收入中的比例，而主要通过股票、股票期权等长期激励方式使经理人的经营行为摆脱短期性，使其利益与企业长远发展相联系，只有这样才能培养出中国真正的企业家。  

 第三要控制经理人职务消费。由于国家对经营者的监督不力，经营者事实上掌握着国有企业的控制权，从而导致了经营者庞大的职务消费，这事实上形成了经营者的“隐性收入”。在实现企业经营者报酬结构多元化的同时，我们必须加强监事会对经营者监督约束、建立工会职代会对经营者行为制约，并进一步严肃财务纪律，健全财务制度，以抑制不公平、不合理的经营者职务消费。  

 第四要改变股权结构，完善公司治理结构，加强对经营者的内部监控。 

 第五要提高资本市场的效率和会计信息的真实性。二级市场上的收购、兼并会给经营者带来压力，为避免因公司被收购而被解雇以及由此带来的自身的人力资源的下降，经营者会努力提高业绩，使公司市值高于净资产值，减少被收购的可能性。会计信息关系到经营者的业绩是否得到真实反映，必须建立一套严格的会计审核制度，才能真正实现经营者业绩的实际考核。

 （三）建立健全公司治理结构

 公司治理结构是公司的内部结构与外部监督的市场机制的统一，是所有者、董事会、经营者的组织体系。公司治理结构通过董事会、监事会、经理人之间的制衡，约束经营者的逆向选择行为；通过一套“年薪+奖金+养老金+股票期权”的激励机制使经营者行为外部性较大内在化，从而为股东利益最大化而努力工作。

 一是因企制宜、分类监管，逐步促进产权多元化。根据党的十八届三中全会精神，国有企业要发展混合所有制。但是推进混合所有制不能搞一刀切，要区别对待。涉及国家安全的国企和一些国有资本投资公司、国有资本运营公司，可以采用国有独资的形式；涉及国民经济命脉、重要行业、关键领域的国企，可以保持国有绝对控股；涉及支柱产业、高新技术产业等行业的重要国有企业，可以保持国有相对控股；而对于市场竞争性较强的，国有资本不需要控制的国有企业，可以采取国有参股的形式，或者是可以全部退出。 

　　二是进一步调整国资委职能定位，由管理者向出资者角色转变。国资委对国有企业的管理，由管资产和管人、管事相结合的原则向管资本为主过渡，对国有资产进行监督，依法行使重大事项决策权、经营者选择权和资产收益权，并向政府承担责任。国资委不应直接干预企业的自主经营活动，而由出资企业做为一个独立的法人实体和市场主体，自主经营，充分参与市场竞争。只有这样，国有企业的法人治理结构才能真正发挥作用。 

　　三是进一步改进和完善党对国有企业的领导方式。每个国有企业都有党委，党委是在公司法人治理机构之外的一个特殊权力机构，处理好党委和法人治理结构的关系尤为重要。既要加强党对国有企业的领导，确保党委成为企业的政治核心，又要改进领导方式，要积极探索党管干部原则与市场化配置企业经营管理者相结合的方式和途径。党管干部，也要区分不同的企业类别灵活操作。对于垄断行业的国有企业，其董事会成员、经营层的构成和配置，更应体现公共属性，要严格选人用人，保证企业的经营决策充分反映社会需求，保证社会的有效监督，促进企业提高经营水平和服务质量，从而实现公共利益最大化。而对于一般竞争性领域的国有企业，其董事会成员、经营层可以市场化的方式进行配置，引入职业经理人，可以更加适应灵活的市场机制，不断提高经营效益，从而实现国有资产保值增值的目标。 

　　四是进一步加强监事会的监督职能。监事会在国有企业监管体系中具有极其重要的地位，是国有企业监管制度的关键环节，其监督范围涉及企业经营管理各个方面，工作涉及面宽、专业要求高，必须要合理的安排配备监事会组成人员，积极配置职工董事，切实保障监事工作经费，优化监事会内外部工作环境，理顺各方面工作关系。同时要落实监事的知情权、调查权、建议权和质询权，参与公司重大经营事项的事宜，充分发挥监事会的监督职能。目前的专职监事制度是一个很好的做法，监事会成员中保持一定比例的专职监事，可以有效的保证监事履职的独立性，提高监督效力。 

　　五是明晰各自职责，完善各项制度。在外部，代表国家履行出资人职责的国资委应出具规范性文件明确界定出资人和董事会之间的职责；在内部，国企要明晰董事会、经营层、监事会各自职责，划分界限，在明确权责边界的基础上，制定和完善公司“三会一层”相关制度，规范各组织机构的工作流程和程序，使法人治理结构的运行制度化、流程化、规范化。从出资人到董事会到总经理应依法依规，做到层层授权，形成权力互相制约的治理机制。

 （四）完善国有资产的监督管理

 习近平总书记在三中全会上明确要求，“完善国有资产管理体制，以管资本为主加强国有资产监管，改革国有资本授权经营体制，组建若干国有资本运营公司，支持有条件的国有企业改组为国有资本投资公司”。这为当前深入推进国有资产管理体制改革指明了方向。

 落实“以管资本为主”的要求，需要进一步厘清国有资产出资监管与国有资本实体运营的职责边界，要聚焦管资本为主，着力管好四个方面：一是把好国有资本投向，即围绕国家战略和国有经济布局结构调整目标，对国有资本投向进行规范和引导；二是规范国有资本运作，即围绕提高国有资本运营效率，加强对国有资本流转环节的规范和管理；三是提高国有资本回报，即围绕国有资本保值增值目标，做好业绩考核评价和国有资本收益管理；四是维护国有资本安全，即通过发挥国有资本监督合力，防止国有资产流失，落实责任追究，从而形成“管资本”的完整链条和工作闭环。

 落实“以管资本为主”的要求，需要改革授权经营体制，规范理顺国资委和国有资本投资运营公司的关系。要明确由国有资本投资运营公司负责以市场化方式实体运营国有资本，对其所出资的子企业依法履行出资人职责，并接受国资委以出资关系为基础的监管。同时，国资委要切实精简、优化、调整国资监管职能，努力实现有限监管、法治监管和阳光监管。其中，“有限监管”主要是解决管什么的问题，即要严格依据政府授权，坚持“非准即禁”原则，精简国资监管职能，坚决避免监管无边界和管得过多过细现象；“法治监管”主要是解决怎么管的问题，即要在规范的公司法人治理结构中依法实施国资监管；“阳光监管”主要是解决谁来监督的问题，即对企业国有资产的监管应当公开、透明，自觉接受各方监督。

 五、结语

 国有企业改革中存在着许多困难, 这些困难是长期积累起来的, 解决起来不是那么简单、容易, 必须清醒地认识到国有企业改革的艰巨性。但是, 我们不能产生畏难情绪, 丧失改革信心。我们既要正视困难, 又要看到并很好利用企业改革的有利条件，积极采取有效措施来克服这些困难, 解决国有企业改革的深层次矛盾, 不断总结经验教训, 锲而不舍地努力, 战胜艰难险阻, 打好国有企业改革的攻坚战。

参 考 文 献

提示：在此处撰写资料来源（请删除本行提示信息后再写入相应的部分）。