试论当前我国国有企业面临的困难及其克服措施

目 录

摘 要……………………………………………………………………2

第一章 概 论………………………………………………5

概念…………………………………………………………………5

1、国有企业的概念………………………………………………………5

2、我国国有企业改革历程………………………………………………5

3、我国国有企业改革存在的主要问题…………………………………6

第二章 当前国有企业面临的主要问题和困难……………7

一、我国国有企业的体制问题…………………………………………7

二、国有企业的管理问题………………………………………………8

政企不分，驾驭市场能力薄弱………………………………………8

冗官冗员，缺乏面向未来的高素质管理和技术人才………………8

生产成本持续攀高…………………………………………………9

缺乏创新意识………………………………………………………9

财务成本增高………………………………………………………9

国有企业改革面临的主要问题……………………………………9

股权问题……………………………………………………………9

国有资产管理体制仍是一悬而未决的问题………………………10

垄断企业改革是今后国有企业改革的重点………………………10

国有企业分类监管办法仍在探索…………………………………10

5、国有企业创新能力有待加强………………………………………10

第三章 发展环境…………………………………………11

外部环境的特点及发展趋势……………………………………11

1、宏观环境……………………………………………………………11

2、国有企业发展趋势…………………………………………………11

二、国有企业内外部环境……………………………………………12

第四章 国有企业应对措施………………………………13

建立科学的决策体系，加强和完善监督机制建设……………13

进一步深化国有企业改革…………………………………………13

完善法人治理结构，形成有效的制衡机制………………………13

加大国有企业人力资源管理创新改革力度……………………13

努力提高国有企业经营管理者的素质，建设高素质的经营管理者队伍……………………………………………………………………14

2、优化人力资源配置…………………………………………………14

完善合理的分配方式，建立健全绩效考评制度………………14

四、完善社会保障制度，减轻国有企业改革的负担………………14 

五、完善国有企业改革的配套立法，使国有企业改革有法可依…14

六、 优化企业的利润分配，扩大国有企业融资渠道，提高国有企业的资本使用效率，降低资产负债率…………………………………14

七、制定并完善企业发展战略和企业文化…………………………14

八、加强党的建设，强化监督机制…………………………………14

参考文献………………………………………………………………15

致谢……………………………………………………………………16

第一章 概 论

一、概念

国有企业的概念

国有企业是指国家独资或参与控股的企业。国有企业一般具有如下特征：

国有企业从事生产经营活动。

国有企业依法设立。法律确认其有一定权利和义务。

国有企业的产权结构呈现多元化趋势。

国有企业具有独特的治理结构和管理模式。

国有企业具有双重经营目标，即盈利目标和社会目标。

国有企业高度重视企业战略和企业文化。

2、我国国有企业改革历程

党的十一届三中全会启动的改革开放，深刻改变了中国经济社会各个领域，经济社会发展取得举世瞩目的成就，国民经济持续发展，综合国力不断提升，今天已经成为世界第二大经济体。

 1）1984—1991年的第一阶段。这一时期以“拨改贷”、“放权让利”、“承包制”为特点的改革激活了国有企业的经营效率，但同时产生了国有企业过多注重短期利益而忽视长期发展的问题，造成经济过热问题，加大了总量调控难度。

 2）1992年-21世纪初的第二阶段。在这一阶段，随着我国市场经济体制基本框架的初步确立，国有企业改革按照现代企业制度要求的“政企分开，产权清晰，权责明确，管理科学”要求进行了现代化股份制改革，同时实施了“抓大放小”的国有企业战略性调整。

 3）从中国加入世贸组织后到十八届三中全会召开前的第三阶段。这一时期，以国资委的设立为标志的国有企业改革进入新时期，国资委作为各级政府管理国有企业的专设机构负责国有企业的管理，加强了国有企业资产的管理，对国有资产管理体制的理顺成为国有企业改革的重点。

3、国有企业改革存在的主要问题

我国国有企业经过三十多年的改革发展不断取得新进展，总体上已经与市场经济相融合，运作质量和效益不断提升，在国际国内市场竞争中涌现出一批具有核心竞争力的骨干企业，为推动社会经济发展，保障和改善民生，开拓国际市场，增强我国综合实力做出了重大贡献。但同时仍然存在问题，需继续加大力度，深化改革。正如中共中央，国务院发布《关于深化国有企业改革的指导意见》指出：“一些企业市场地位尚未真正确立，现代企业制度尚不健全，国有资产监管体制有待完善，国有资本运作效率需进一步提升，一些企业管理混乱，内部人控制，利益输送，国有资产流失等问题突出，企业办社会职能和历史遗留问题还未完全解决，一些企业的党组织管党、治党责任不落实，作用被弱化”等。

第二章 当前国有企业面临的主要问题和困难

一、我国国有企业的体制问题

现在的许多国有企业下设许多的分支机构包括子公司、孙公司、控股公司，参股公司等等。又由于公司似乎缺乏对这些不同机构、子公司管理方式的系统思考，没有理顺总公司、分支机构、子公司、孙公司、控股公司，参股公司相互间的关系，同时由于缺乏高素质人才，于是出现了各不同机构，公司的领导相互兼任不同职务的混乱局面，这就为推诿、不负责任提供了最佳的借口。由于总公司、子公司、孙公司之间是委托关系，这个委托代理链太长，所以国有企业在治理结构上有明显的缺陷，没有划分清楚各自的责、权、利关系，更由于领导相互兼职，使这些机构，公司间的责、权、利关系更加混乱，最后往往导致孙公司的责任由子公司承担，子公司、分支机构的责任由总公司承担，甚至控股公司的责任也由总公司承担的不良后果。由于体制上的混乱，造成经营人员侵吞国有利税、不提或少提折旧吃掉国有资本，通过向银行贷款并拖欠本息，造成银行不良资产，最终无力偿还，拍卖企业国有资产，形成更大损失。由于治理结构的不完善，对经营人员没有有效约束机制，国有企业亏损、负债累累，国有资产大量流失，国有企业的治理结构到了不得不改的地步。

二、国有企业的管理问题

1、政企不分，驾驭市场能力薄弱

我国国有企业的管理水平不高，甚至个别的停留在传统的管理模式中。在当前经济全球化的大背景下，市场经济的基础上，所谓“兵无常态，水无常势”。市场信息是稍纵即逝，瞬息万变。如何把握市场动向至关重要，这对于经营管理者有很高的要求，既要抓住时机，又要制定符合法律法规要求和客观实际相统一的正确决策，以及具有科学性、有效性的规章制度对资金、人才、物资资源的有效控制。

2、冗官冗员，缺乏面向未来的高素质管理和技术人才 

 1）我国国有企业的人力资源管理水平不高，既存在冗员还存在冗官现象，现在企业的竞争归根到底是人才的竞争，所以现代国有企业必须要有人才，更要有高素质的经营管理人才，不仅要有非凡的才能，更必须有高度的政治敏锐性、事业心、责任心，正义感、是非观、法律意识，不能损人利己，损公肥私，以权谋私。因此，没有高素质的人才，就没有国有企业的发展。

2）激励机制和约束机制不到位，领导和员工之间薪酬不公。首先表现在对企业奖罚制度上缺乏具体、清晰、规范化、定量化的要求，不同程度存在平均主义，企业的激励体系缺乏针对性、公平性、导向性。分配激励功能缺乏，不能有效激励员工围绕企业战略目标开展工作。其次，分配方式单一，长期激励不足，尤其是对经营者和企业的核心骨干的长期激励不足，很难使其为企业的长远利益着想。

3、生产成本持续攀高

 原材料价格波动较大，企业融资成本高企，市场库存增大，销售疲软，产成品库存数量上升较快；同时用工成本上涨，职工工资待遇持续提高，社会养老保险、医疗保险等费用相应增加，企业利润空间受“多重挤压”，企业生存空间日渐缩小。

4、缺乏创新意识

 企业自主创新能力较弱，企业普遍存在资金、人才和高端技术匮乏的问题，导致企业技术创新整体实力弱，拥有自主知识产权的核心技术受制于人，有的企业尚未建立起竞争力强、完善的产品质量与技术标准体系。

5、财务成本增高

 国有企业“融资难、融资贵”仍未得到缓解，一些企业资金利用率较差，一些国有企业的财务管理水平存在不高的情况，资产负债率增高。

三、国有企业改革面临的主要问题

近年来，国有企业改革有新的进展。但由于种种原因的影响，目前制约国有企业发展的体制性障碍还有很多，国有企业发展活力还不足，应当充分认识到国有企业改革的复杂性和艰巨性。

1、股权问题

国有企业公司制股份制改革还需要做较多努力，尽管国有企业股份制改革取得了巨大成就，但政企职责不分和产权改革滞后仍是现代企业制度建设中的主要障碍，国有企业还不是真正意义上的市场主体，管理体制和运作机制还没有根本改变，一些国有企业尤其是大型和特大型企业，没有进行真正的股份制改造，部分经过股份制改造的国有企业也普遍存在着国有股“一股独大”，股权结构不合理，法人治理结构不完善，内部人控制等问题，甚至国家股管理主体缺位，没有实现企业机制上的根本转换；还有国家股，法人股不流通，其流动、组合、重组困难重重等。从央企目前的产权结构来看，即便是民营资本的进入，也未给民间资本撕开一个口子。

2、国有资产管理体制仍是一悬而未决的问题

目前国有资产监管体系还存在以下几个方面的问题：第一，国资委在角色定位上依然存在既当“裁判员”又当“运动员”的问题，对国有企业而言，基本上是“婆婆”加“老板”的管理方式。这种方式既无法保证最有经营能力的人成为董事及董事长，又无法使委派的董事或董事长对资产保值增值真正负责。第二，国资委在整体工作部署上缺乏战略导向，没有从国民经济和国有经济的高度去思考国有企业的定位，重点只是关注企业之间的重组。第三，谁来监管国资委的问题。 

3、垄断企业改革是今后国有企业改革的重点

垄断行业是中国国有经济中最集中和控制力最强的领域，垄断行业中的主要大型骨干企业，几乎都是国有企业，更是国有中央企业。如电力、邮电、民航、电信、铁路、燃气等。我国垄断行业的政企不分、政监不分仍然根深蒂固，多年来一直没有得到解决。从上世纪九十年代来，改革取得了进展，但问题依然严重。总体上垄断行业改革仍滞后于整个经济体制改革的进程，自然垄断和行政垄断交织在一起，抑制了行业技术进步和创新。

4、国有企业分类监管办法仍在探索

 国有企业分类管理其实是打破国企垄断所衍生的问题，这一方式的核心是对公益国有企业，资源垄断国有企业和竞争性国有企业分别对待，最终使国有企业从竞争市场中完全退出。具体而言，商贸、建筑等一般竞争性领域，国有企业必须通过改制逐渐退出；金融、保险、证券等由央企垄断的金融行业，要对民间资本逐步放开，实行国企和私企的公平竞争；公共领域和资源垄断的非竞争领域，不但要实行单一的国有体制，还要探索符合国情的管理体制和激励机制。

 5、国有企业创新能力有待加强

 近年来，加快培育发展拥有自己知识产权，主业突出，核心竞争力强的大企业集团，自主创新工作取得了明显的进展，但创新能力不足仍是制约国有企业自主创新的核心问题，研发投入占企业销售收入的比例一直很低，技术创新中重视模仿忽视自主创新，重视产品创新忽视基础研究和战略技术研究，设备引进高于技术引进，引进投入远远大于消化吸收的投入，从总体上看，国有企业缺乏创新热情，对传统经济增长方式和企业发展模式的依赖仍然很强，领导行为短期化，内部激励约束机制不完善，高素质技术人才缺失。面对技术创新活动的高风险，面对我国的低廉人力成本，不用技术创新也可以赚取很好的经济效益，垄断企业尤甚不愿进行技术创新。

第三章 发展环境

一、外部环境的特点及发展趋势

宏观环境

1）从世界经济情况看，世界经济仍处于金融危机后的修复期，全球总体需求不足，政治环境的不确定因素增多。一方面全球进口需求增长乏力；另一方面，在内需不振的情况下，各国均致力于扩大出口，导致国际竞争趋于激烈。

2）从国家政策层面看，2015年11月3日国务院发布的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》中对我国十三五期间面临的内外部环境进行了综合研究：我国经济长期向好基本面没有改变，预计未来GDP增速将保持在6%~7%之间；人口红利正加速消失，人口老龄化，区域发展不平衡，生态环境恶化，企业创新能力缺乏等结构性问题不断凸显；“创新、协调、绿色、开放、共享”五大关键理念，必将会对国有企业“十三五”期间的发展产生重大影响；经济结构转型，城乡统筹发展，低碳环保，“一带一路”，公共服务等将成为影响企业发展的重要关键词。

国有企业发展趋势

 1）十八届三中全会指出：要使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用，从而进一步强化了市场的“主角”地位，明确了国有企业改革的重要方向：国有企业分为商业类和公益类，实行分类改革，分类发展，分类监管，分类负责，分类考核；从管企业为主向管资本为主转变；发展混合所有制经济；国企薪酬及用人制度改革；强化对国有资产的监督；加强和改进党对国有企业的领导，切实落实国有企业反腐倡廉“两个责任”，完善反腐倡廉制度体系建设。

 2）十一届三中全会对推进国有企业做出了重要战略部署，下一步我们要坚定改革信心，把全面深化国资国企改革引向深入，注重顶层设计和整体谋划，做到统筹考虑，全面论证，科学决策，系统推进。

国有企业内外部环境

在企业内部，国有大中型企业已基本完成了公司制改造，初步建立了现代企业制度，并且按照《公司法》运作。随着企业大规模重组、改制、转型，大集团下的母子公司也有增多的趋势，企业战略发展向大集团、规模化、产业化方向迈进，管理跨区域、跨行业等特征特别突出，在市场机遇面前，集团对子公司控制能力和管理难度在逐步加大，而外部竞争与供求以及企业的盈利性特点又使企业面临更多的风险和挑战。企业的体制、机制需要与快速发展的形势相适应。

在企业外部，和平和发展仍是当今世界的主题，进一步解放思想，推进改革开放，与国际市场接轨是大势所趋。但国际形势动荡，经济危机接连爆发，国际经济发展的环境充满曲折。中国加入世贸组织，国有企业面临的市场是国际和国内两个市场，改革开放使国外企业也进入了国际市场，市场份额的竞争给中国企业形成压力，对国有企业管理的精细化，产品质量和服务、科学技术、人才素质提出了更高的要求，只有如此才能保证企业实现长期可持续发展。

第四章 国有企业应对措施

 

 我国国有企业在体制、机制、管理方面存在一些问题，已经成为制约国有企业发展的瓶颈。要生存就要打破瓶颈，要发展就要深入进行改革。

建立科学的决策体系，加强和完善监督机制建设

1、进一步深化国有企业改革

国有企业必须适应市场化、国际化形势，以规范经营决策、资产保值增值、公平参与竞争、提高企业效率、增强企业活力、承担社会责任为重点，进一步深化国有企业改革。

2、完善法人治理结构，形成有效的制衡机制

完善国有企业现代企业制度，以健全企业法人制度为核心，以明晰产权关系，法人制度健全，政企职能分开，经营机制灵活、管理科学规范为基本制度目标。关键要从产权改革入手，规范股份结构，实现股权分散化、多元化、合理化。健全协调运转，有效制衡的公司法人治理结构，坚持决策权、执行权和监督权分离、相互制衡的原则，减少高层管理人员交叉任职，真正使各种利害关系层在权力、责任和利益上相互制衡，实现企业效率和公平的合理统一，并建立民主透明的决策程序和管理议事规则，高效严谨的业务执行系统，以及健全有效监督反馈系统。建立科学合理的董事会组织架构，建立健全董事会专门委员会。合理划分董事会与股东会的职权及董事会与经理层的职权。完善监事会制度。完善经营班子的选拔、激励与约束机制。建立职业经理人制度，更好地发挥企业家作用。深化企业内部管理人员能上能下，员工能进能出，收入能增能减的制度改革。

二、加大国有企业人力资源管理创新改革力度

1、努力提高国有企业经营管理者的素质，建设高素质的经营管理者队伍

一个企业的兴衰，其领导者起着关键作用，国有企业经营者是企业的灵魂和核心。因此，建立高素质的国有企业经营者队伍，是国有企业改革和发展进程中的一项紧迫任务，必须逐步改革国企主要经营者的选拔方式和选拔机制，积极探索适应市场经济和现代企业制度要求的选人用人新机制。

2、优化人力资源配置

通过市场机制调节人力资源，继续加大力度实行聘用制和竞争上岗，力争实现人尽其才，才尽其用。创新劳动力引进，内部人力资源流动，特殊人才聘用等，加快高级人才薪酬待遇与市场的接轨进程，不断提高人力资源配置效益。

三、完善合理的分配方式，建立健全绩效考评制度

四、完善社会保障制度，减轻国有企业改革的负担 

五、完善国有企业改革的配套立法，使国有企业改革有法可依

六、 优化企业的利润分配，扩大国有企业融资渠道，提高国有企业的资本使用效率，降低资产负债率。

七、制定并完善企业发展战略和企业文化

 国有企业如果一味强调企业利润的最大化而无视企业的文化建设，企业的经营环境和经营活动会越来越受限制。企业战略是企业发展的长远规划和目标，没有发展战略的企业是没有前途的企业。塑造一个好的企业形象，还必须培养企业文化。企业文化是一种无形的力量，具有一种凝聚力，他可以促进企业的发展，企业文化对企业的影响无处不在，因此它也会影响着企业的管理。企业精神是企业文化的核心，在整个企业文化中起着支配地位。企业文化使企业员工拥有团队精神，使企业员工信仰明确，思想鲜明，企业文化的建设，引导和激励对企业内部控制的顺利实施是一种强大的无形动力。

八、加强党的建设，强化监督机制

 坚持党的领导，充分发挥国有企业党组织的政治核心作用。在现代企业制度下，落实党管干部，党管人才的原则，认真考察、选拔政治合格，业务力强的干部出任董事和监事。落实十八大报告精神，紧紧抓住权力制约这个环节，使其成为整个政治体制改革的突破口。要加强对“一把手”的监督，建立企业重大决策集体审批制度，加强对关键岗位的定期稽查制度，完善和落实领导干部问责制，把权力关进制度笼子里。充分发挥职工群众的积极性、主动性、创造性，发挥职代会制度和工会组织的作用。加强作风建设，密切党群关系、干群关系。

参考文献

[1]王川省：国有企业改革中存在的问题及对策

[2]朱晓燕：我国国有企业发展现状及存在问题分析.《市场研究》

2014（12）

[3]张林山：三中全会后的国有企业改革：问题与建议.2014（4）

[4]中国论文网：浅析当前国有企业制度中存在的问题及对策.2014（4）

[5]刘永生、曹新：国有企业改革迈上新政策.《中国青年报》2015（10）

[6]中共中央、国务院：关于深化国有企业改革的指导意见

[7]国务院：中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议

[8]中共中央：关于全面深化改革若干重大问题的决定.《人民日报》2013.11.16

[9]周绍明、李雪峰：规范国有控股参股企业的公司治理

[10]徐小珩：论公司治理结构和现代企业制度.《经济研究导刊》

2013（19）

[11]张兴建：企业制度建设存在的问题及对策.《产业与科技论坛》

2012（16）

[12]邢孝桐：浅谈企业制度建设

[13]邓雯：试析企业制度建设对企业发展的意义

致 谢

 本论文是在蒲丽娟老师的精心指导下完成的。从开题到研究工作的每一步进展，直到最后论文的写作，蒲丽娟老师都给予了悉心的指导，由于她的鼓励与鞭策我才得以顺利完成毕业论文。在做毕业论文的这段时间中，她给予我许多深刻的教诲，对我以后的工作和学习必将产生深远的影响。在此谨向蒲丽娟老师致以衷心的感谢！