论银行经营中的风险

一、银行经营风险基本内涵2

二、银行经营风险的表现形式3

三、我国商业银行经营风险产生的原因4

四、我国商业银行经营风险的化解措施6

五、提高银行经营风险管理的途径7

论银行经营中的风险

摘 要：在经济全球化不断发展的今天，社会主义市场经济体制的不断成熟，我国的金融市场已经迅速的发展起来。但是与此同时，银行运营风险、市场同行的竞争也在不断的加剧，尤其是以获得最大化利润为目标的商业银行，在金融市场不断激烈变化的今天更加需要对于经营中存在的风险进行管理与防范。为此，本文针对银行经营中的风险进行了全面的分析，包括对于银行经营强化风险防范的必要性以及防范措施，从而进一步提高我国银行经营管理水平。

关键词：银行、经营风险、对策

伴随着我国改革开发程度的不断加深，我国的银行业发展一直在稳步提升，尽管我国的银行业发展已经初具规模，并且发展更加完善，但是由于银行自身存在的特殊性，尤其是受到国家金融体制改革的影响、利率改革的影响以及存款保险制度的影响，所以我国的银行业也在面临着经营风险不断怎多的情况。其中，从2013年开始，我国的商业银行在各个时期的同业拆借、质押回购、买断回购等都明显提升，SHIBDR隔夜利率也上涨至历史最高点，在这些问题的影响之下，我国甚至一度出现了“钱荒”的现象。这些问题不仅给银行业的发展造成了非常严重的影响，而且也对我国社会的经济发展、人民生活的稳定造成不必要的经济损失。为此，针对银行经营中存在的风险问题进行研究意义重大。

一、银行经营风险基本内涵

1.1银行经营风险的概念

所谓的银行经营风险主要是指在银行从事经营活动的过程中，由于存在的不确定的因素造成银行实际收益比预期收益之间的差距过大，从而造成银行出现利益的损失或者盈利。在目前银行经营风险的种类有很多种，主要包括了市场风险、信贷资产风险、结算风险及现金风险。

1.2银行经营风险的主要特征

银行经营风险主要包含四个方面的特征。其一，银行经营风险具有明显的“不确定性”，即银行经营风险是不以个人意志为转移的客观存在，而且经营风险始终伴随着银行的经营、改革、发展与创新的全过程。其二，银行经营风险具有“可控性”，因为银行经营风险是客观存在的一种经济现象，为此具有一定的发展变化规律，所以银行能够在风险发生之前通过预警、监控以及测度的方式来预防经营风险的发生，或者建立有效的风险管理体系来控制风险。其三。银行经营风险具有非常明显的“扩散性”。所谓的扩散性就是与其他的经济风险相比较而言，就是一旦某一个银行出现了经营风险的问题，通过各种各样的渠道就会迅速蔓延到其他银行之中，甚至对于整个的经济体系造成影响。比如2008年发生的金融危机，由于美国自身的信用问题出现状况，引起了美国银行经营风险的问题，最后甚至影响到全球的经济市场，造成很多国家都出现了“钱荒”的现象。其四，银行经营风险具有较强的“隐蔽性”，商业银行的经营风险通常情况下都会被信贷危机的问题所掩盖，尤其是银行中普遍存在的“有供有还，存款此存彼取，贷款此还彼借”的原则，非常容易使人忽略掉经营风险的问题。

1.3银行经营风险管理的必要性

对于银行经营风险管理具有非常重要的实际意义，总的来说包含三个方面。其一，通过对于银行经营风险的管理，能够保证我国银行按照“巴塞尔协议”的相关要求来建立全面的银行风险管理体系，从而对于我国的银行业发展、提高国际竞争力具有非常现实的实际意义。其二，通过对于银行经营风险的管理，能够保证我国银行在全国范围内形成一定的统治地位，进一步增强我国银行经营管理制度的改善与发展。其三，通过加强银行经营管理的风险，能够进一步对于我国的金融安全、社会经济安全提供强有力的保障，进一步促进我国的社会经济能够不断、平稳、快速的发展，对于我国社会主义市场经济体制建设的不断发展与完善打下坚实的基础。

二、银行经营风险的表现形式

在银行从事经济活动的过程中，有很多的环节都存在经营风险的问题，即市场风险、信贷风险、现金风险以及结算风险。

市场风险主要就是指宏观意义上的市场风险，而信贷风险主要是指微观意义上的风险。两种风险之间寄存在区别，也存在联系，即信贷风险会受到市场风险的影响。由于市场自身存在的不确定性与多变性，而且外部的市场经济环境也存在复杂性与深刻性，导致银行经营风险管理出现，这些原因都属于宏观方面的原因，即国家政策、市场发展等相关方面的影响。而贷款企业自身的素质和资质，企业财务状况和经营状况是围观风险因素，即自身的发展道路以及企业资本等相关方面的影响。可以说，宏观经济因素以及纷繁变化的市场对于银行的经营风险状况具有直接或者间接的影响，包括了对于银行的投资与收入以及信贷资产质量等造成严重的影响。

金融风险又包含着信用风险、利率风险、流动性风险等。其中信用风险就是信贷资产方面的风险。由于利率波动的变化对于银行的收益影响是多方面的，概括起来说就包含业务活动过程中因为利率协定与市场利率变化不协调，或者由于市场利率的大幅度波动而造成资产结构的价格也随之波动变化。而且，随着利率的变化增多，利率的风险也不断的提高，所以针对利率风险应该给予必要的重视。

而流动性风险通常是伴随着信用风险而出现的，因为信用风险所导致的无法及时回款的问题造成银行没有足够的先进支持流动，也无法正常的在金融市场上进行筹资，最终造成无法满足存款者提款的实际要求。所以说流动性风险问题实际上是由于各种各样的因素综合起来的结果。由于我国一直以来都存在很多原因造成金融风险的问题，既是历史遗留的问题也是目前我国市场经济体制不完善的问题。所以银行业的发展与完善也能够看作是我国市场经济体制发展与完善的过程。

三、我国商业银行经营风险产生的原因

3.1我国银行面临的经营风险

目前为止，辨别一个银行资产质量的最重要的指标就是不良贷款率。通过不良贷款率也能够进一步衡量银行潜在的经营管理风险的情况，因为从目前来看，我国银行最重要的业务就是贷款业务。包括我国四大银行所在的众多银行中，利息净收高占据总营业收入的80%左右。这样也就说明我国银行业目前主要的业务依然以贷款为主，所以不良贷款率的提高必然会对我国银行经营风险造成巨大的影响。而且，我国目前的银行主要资金来源包括同业拆借、个人存款和单位存款三种，而资金业务主要是贷款业务与证券业务。而且由于受到人民币长期贷款利息的调整，人民币贷款呈现出长期化、存款呈现出短期化的特点。种种原因就造成我国目前的银行由于受到期限错配的关系导致现金流的紧张，长此以往必然会造成银行的资金周转失灵，导致商业银行经营风险出现隐患。

3.2我国商业银行经营风险出现的原因

首先，我国银行目前处于体制改革的过渡期，所以内部管理的动力不足是造成银行经营风险出现的很大原因。从商业银行经营风险管理状况来看，我国目前的银行受到更多的监督是来自于外部的监督，也就是银监会。而银监会常常会选择最为简单、易于操作的指标来强制要求各大银行按照标准来执行经营活动，不仅对于各大银行造成很大程度的干扰，而且没有办法依靠自身来形成长期监督体系。但是由于目前银行业普遍处于转型期，为此建立了相适应的现代企业管理制度，但是内部没有响应的管理体系与内控机制，造成银行对于经营风险缺乏行之有效的防范意识和管理能力。一旦出现经营管理问题就会认为国家会提供相对应的信用担保，所以说我国银行目前对于银行经营风险依然处于非常被动的阶段。

其次，由于混业经营已经成为我国银行发展的重要形式，因此我国银行的业务已经呈现出不断扩展的发展趋势，对于资金的运用也多种多样。尤其是针对利差收入在银行中所占利润不断下降。而且更加明显的是，我国目前的国有、股份制、城乡等各种类型的银行无论是经营环境还是经营资产，甚至是企业制度与管理水平之间都是千差万别的，但是银监会却始终采用同一种监管模式以及指标体系来进行监督，这样就会造成银监会无法全面的反映出各个银行所面临的经营风险。

最后，目前我国的银行对于产品的不断创新只重视形式，而对于资产结构的改革却没有深入的研究，尤其是金融产品与服务依然不足，银行推出的各种“衍生品”也没有形成一定的交易规模。由于经营风险是相互依存的，并不是孤立存在的，所以经营风险与现金流之间的各个领域、各个环节都是具有很大程度的关联。所以一旦银行缺乏对于现金流的重视，必然会导致银行出现严重的资金问题，极易引发经营风险。

四、我国商业银行经营风险的化解措施

4.1 树立正确的银行经营风险管理意识

对于任何风险问题的出现，追根溯源都是由于认识不到位的情况而引起的。所以要想建立完善的经营风险管理体系之前，一定要明确风险管理与业务发展之间相互依存、共同发展的关系。进一步将风险管理作为一种意识、文化、精神来学习并且掌，从而促进对于银行经营风险管理水平的不断提升。经营风险意识是成熟的银行管理中最为重要的内涵，这样的内涵始终融入在银行发展的全过程，也存在于每一个银行人、每一个银行部门之中。所以，通过树立先进的银行经营风险管理意识，能够进一步促进对于银行经营风险管理从始至终贯穿于每一个银行工作之中，进一步促使经营管理意识落实到具体的工作之中，从而形成自觉遵守的行为准则，促进银行不断的发展。

4.2制定行之有效的风险管理战略

通过树立先进的经营风险管理意识来进一步将风险管理作为银行发展的重要战略来进行发展，从而明确站风险管理的战略。银行的管理高层或者董事会必须要通过协商、讨论研究并且制定相关的经营战略以及风险管理战略，从而进一步树立风险管理目标、风险可承受范围、经济资本预测以及监管资本的缺口管理。通过对于资本结构的最优化制定以及筹资方案的优化，进一步确定资本在经济区域、业务区域以及不同行业之间能够获得不同的配置，从而对于银行风险管理进行长期的投资与有效规划。

4.3建立规范的信息披露机制

通过加强市场约束机制，进一步将《新巴塞尔资本协议》作为银行风险管理的重要支柱，尤其要加强对于银行信息披露的机制，既要满足市场约束的能力，进一步规范经营风险管理，而且还要进一步考虑到信息披露所造成的安全性与可行性。

为此，我国的银行业必须要进一步修正优化信息披露机制。首先应该根据《新巴塞尔资本协议》的要求来对于银行风险管理制度、程序与资本构成、风险披露的评估以及管理程序、资本充足等相关的信息进行准确的核算。其次还要针对经济全球化的趋势来促进会计国际化的发展，进一步提升经营、会计信息的准确性。最后根据建立的风险管理制度来进行不断的完善与发展，逐步采用风险评估的办法与措施来针对风险进行评估，通过初级内部评级法、高级内部评价法的同时应用，从而不断提高信息披露的准确性，严格信息披露的程序，进一步提高披露信息的质量。

4.4建立行之有效的风险防范措施

在建立风险防范管理机制之前，一定要找到业务风险点，从而进一步评价业务风险的等级。从风险管理的过程中来进一步创造风险管理的收益。其次应该建立起全面的风险管理办法，进一步将信用风险、市场风险以及其他各种风险与包含这些风险的各种金融产品进行组合，通过将风险承担的对象由各个业务单位的纳税人进行统一的管理体系，从而针对各种风险依据进行统一标准的测量，还能够按照全部的业务以及相关性对于经营管理风险进行实际的管理与控制。最后就是要不断提高经营风险管理技术，通过使用内部评价与资产组合管理的方式来加强风险度量以及管理水平的提升。

五、提高银行经营风险管理的途径

银行所提供的主要结算方式包括汇票、托收、转账、委托收款等方式。为了进一步优化银行经营风险管理水平，必须要针对这些主要的结算昂视进行不断的发展与创新。

5.1汇票

汇票是日常经济活动中大量采用的结算方式之一，通过汇票能够实现一手交钱，一手交货的快速结算，能够避免银行现金流不足的情况。汇票的使用范围广泛，具有方便携带、便捷管理的特点，与电汇、信汇来说更加的主动，而且也能够避免电汇、信汇中存在的压单、拖延入账的情况。但是，由于假汇票的存在使得银行与企业之间存在着经济损失的风险。所以在银行解付汇票的过程中一旦遇到假汇票的存在，如果不能够及时的进行识别而给予正常的解付操作，就会造成银行自身的资金损失。同样的，如果企业受到了假汇票的情况，那么也会给自身带来巨大的经济损失。票据造假的方式有很多种，主要包括假票以及变造票两种类型。假票本身就是假的，所以通过先进的科技手段以及防伪标识都能够进行有效的识别，而对于变造票来说本身失真的，所以我们无法通过票据本身的防伪信息来进行识别，在这种情况下就必须要通过观察票据自身是否存在变造的现象，如果对于金额比较大或者存在疑问的地方一定要进行电话咨询，而且对于汇票的背书也要进行全面的检查。

5.2托收

在过去处于计划经济的时代，最常用的结算方式就是托收，过去商品交易过程中使用最为广泛的就是收承付计算，这样的结算方式是以经济合同作为基础，按照合同发货并且进行计算的过程。银行通过合同来进行划款，并且按照计划质量来作为划款依据。所以在实际的结算过程中也是按照计划发货，并且有计划地进行办理结算。通常情况下承付期是在3天左右。

5.3转账

转账是同城结算中最为常见的付款方式之一。转账与汇票之间有着很多的相似之处。所以转账的风险主要在于收款人。因为收款人很容易出现受到假支票或者空头支票等情况。对于银行来说，伴随着电算化的不断实现，对于转账支票的处理更加的快捷而且安全，所以风险很小。但是一旦处理退票就会出现退错票的情况，从而造成经营风险。

5.4委托收款

委托收款是异地托收承付的另一种方式，对于委托收款来说合作对象非常的随意，不像拖手阶段那样具有很大的限制。委托收款的票据主要包括承兑汇票，其中银行承兑汇票为主要的票据。对于购货方来说，通过委托收款能够延迟付款，占用资金，而对于卖方来讲资金的回笼具有很好的保障，能够随时进行贴现，所以财务处理也非常的灵活。

结束语：伴随着我国改革开发程度的不断加深，我国的银行业发展一直在稳步提升，尽管我国的银行业发展已经初具规模，并且发展更加完善。但是与此同时，银行运营风险、市场同行的竞争也在不断的加剧，尤其是以获得最大化利润为目标的商业银行，在金融市场不断激烈变化的今天更加需要对于经营中存在的风险进行管理与防范。本文通过对于银行经营中的风险进行详细的分析，包括银行经营风险基本内涵、银行经营风险的表现形式、我国商业银行经营风险产生的原因、我国商业银行经营风险的化解措施以及提高银行经营风险管理的途径等五大方面的内容进行了全面的介绍，从而进一步说明银行经营活动中对于风险管理的重要意义，从而进一步促进我国银行业的不断发展与完善。

参考文献： 

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