格瑞德果业有限公司内部控制存在的问题及对策

中文摘要

我国社会经济日新月异的发展，增加了企业间的竞争力，企业想要提高其自身实力，则需要应用科学的方式提升管理水平。对于企业的经营管理活动，内部控制是它的重中之重。同时，在达到企业经营目标的过程中，也扮演着不可或缺的角色。内部控制的设计与执行情况是否良好，有利于企业经营效益的提高、经营目标的实现。为了提高企业的财务信息质量、提升企业的管理水平，所以企业应当建立健全内部控制体系，对企业的发展也有着重要意义。我国还处于在计划经济向市场经济转变的关键时期，因此各方面工作也都还存在较多的问题与不足，这也是影响内部控制工作不理想的主要原因。因此身为现代企业经营管理工作中的一部分，企业内部控制可以说是保证企业稳定经营的关键因素，而一旦企业内部控制出现问题，那么也将会造成企业经营活动的混乱，从而为企业带来严重的经营风险，严重时还会直接影响企业的正常运营，所以解决内部控制问题也已经成为当前必须解决的一项任务。本文主要以格瑞德果业有限公司内部控制为对象来展开研究，首先简单的介绍了内部控制的含义、要素、目标以及主要方法，然后结合格瑞德果业有限公司内部控制的五要素的现状提出内部控制工作存在的不足与问题，最后针对问题提出相应的解决对策。

关键词：内部控制；公司现状；问题；对策

目录

绪论 1

一、 内部控制概述 2

（一） 内部控制的含义 2

（二） 内部控制的要素 2

（三） 内部控制的目标 3

（四） 内部控制的主要方法 3

二、 格瑞德果业有限公司内部控制现状 3

（一） 格瑞德果业有限公司控制环境现状 4

（二） 格瑞德果业有限公司信息系统与沟通现状 4

（三） 格瑞德果业有限公司控制活动现状 4

（四） 格瑞德果业有限公司风险评估现状 4

（五） 格瑞德果业有限公司对控制的监督现状 4

三、 格瑞德果业有限公司内部控制存在的问题 5

（一） 管理层内部控制意识淡薄 5

（二） 信息化建设薄弱，沟通不畅 5

（三） 职能划分不清，产生职责未分离现象 5

（四） 风险评估制度不完善 6

（五） 内部监督流于形式，监督体系不健全 6

四、 完善格瑞德果业有限公司内部控制的对策 6

（一） 提高管理层内控意识和综合素养 6

（二） 加大信息化建设，提高沟通效率 7

（三） 建立健全规范的职责分配制度 7

（四） 完善风险评估制度 7

（五） 设置独立的内部审计部门 8

五、 结论 8

参考文献 9