上市商业银行财务风险评价体系研究

中文摘要

财务风险对上市商业银行而言，一直都是制约其发展的关键性问题。而如何规避和控制其财务风险的出现，成为越来越多银行机构需要思考的问题。所以，本论文以国内上市银行为研究对象，重点对财务运行状况进行仔细研究。在分析的基础上发现其面临的主要风险和挑战，进而是构成部分进行阐述和描写，并总结整理出可能存在的潜在风险因素，针对不同的风险，采取不同的措施，实现科学化的管理方式。通过比较研究，确立的科学地评价考评体系，对体系的基本原则和具体指标进行综合选取，实现完善的风险评价。最后提出促进收入多元化、调整贷款结构、建立长效工作机制以及优化信贷资产风险管理预警系统的上市商业银行财务风险控制对策。期望本文的研究能够对我国上市商业银行进行财务风险评价体系构建以及防范财务风险提供一定的参考借鉴。

关键词：上市商业银行；财务风险；评价体系构建

Abstract

For listed commercial banks, financial risk has always been a key problem restricting their development. How to avoid and control its financial risk has become a problem that more and more banks need to think about. Therefore, this paper takes the domestic listed banks as the research object, focusing on the financial operation. On the basis of the analysis, the main risks and challenges are found, and then the components are elaborated and described, and the potential risk factors are summarized and sorted out, and different measures are taken for different risks to achieve scientific management. Through comparative study, the scientific eva luation and eva luation system is established, and the basic principles and specific indicators of the system are comprehensively selected to achieve a sound risk eva luation. Finally, the paper puts forward the financial risk control countermeasures of listed commercial banks, which include promoting income diversification, adjusting loan structure, establishing long-term working mechanism and optimizing credit asset risk management early warning system. It is expected that the research of this paper can provide some reference for China's listed commercial banks to construct financial risk eva luation system and prevent financial risks.

Key words: listed commercial banks; financial risk; eva luation system construction

目录

一、 绪论 1

（一） 研究背景 1

（二） 研究意义 1

二、 关于上市商业银行的财务风险分析 1

（一） 资本风险 1

（二） 流动性风险 2

（三） 资产质量风险分析 3

（四） 盈利性风险 3

（五） 管理风险 4

三、 构建国内商业银行财务风险评价体系 4

（一） 体系的评价原则 4

1． 科学性原则 4

2． 全面性原则 4

3． 可操作性原则 4

4． 可比较原则 4

（二） 财务风险评价指标的选取 4

1． 流动性评价指标 5

2． 资产安全性指标 5

3． 盈利性指标 5

4． 资本充足度指标 5

（三） 层次分析法开展风险评价 5

1． 构建起层次结构模型方案 5

2． 构建判别矩阵 6

3． 权重确定 7

4． 功效系数指标计分评价办法 8

5． 结果分析 9

四、 上市商业银行财务风险控制对策 10

（一） 促进收入多元化 10

（二） 调整贷款结构 10

（三） 建立长效工作机制 11

（四） 优化信贷资产风险管理预警系统 11

参考文献 12