商业银行内部控制对高管人员流动性的影响——基于我国10家上市商业银行的实证分析

摘要

1997年以来，我国银行业正式采用内部控制制度，内部控制的建设步伐也快于一般企业。一个良好的内部控制，不仅要在制度上完善，更重要的是执行力上。内部控制的有效执行可以为公司带来较好的经营业绩，这在当下与互联网金融的竞争中，显得尤为重要。公司的发展不仅在于拥有足够的物质资源，更重要的是人才资源。在互联网金融高速发展的今天，普通商业银行的发展是举步维艰，增强内部控制的有效性，提升公司的经营业绩，留住人才，已是商业银行亟待解决的问题。高管人员在银行的经营活动中发挥着至关重要的作用，管理者的风险偏好、个人喜恶等造成管理的方式的不同会影响银行的经营业绩，同时，银行的经营业绩也会反向影响管理层人员的流动，但是在其背后，内部控制发挥着至关重要的作用。

关键词：商业银行；内部控制；互联网金融

Abstract

Since 1997, China's banking industry has officially adopted the internal control system, and the pace of internal control construction is faster than that of ordinary enterprises. A good internal control should not only improve the system, but also the execution. The effective implementation of internal control can bring better business performance for the company, which is particularly important in the current competition with Internet finance. The development of the company is not only to have sufficient material resources, but also to have human resources. Today, with the rapid development of Internet finance, the development of ordinary commercial banks is difficult. To enhance the effectiveness of internal control, improve the company's business performance, and retain talents are the urgent problems for commercial banks. Senior executives play a crucial role in the bank's business activities. Different management methods, such as the risk preference and personal likes and dislikes of managers, will affect the bank's business performance. At the same time, the bank's business performance will also negatively affect the flow of management personnel. But behind it, internal control plays a crucial role.

Key words: Commercial Bank; internal control; Internet Finance

目录

一、 引言 3

（一） 研究背景和研究意义 3

1． 研究背景 3

2． 研究意义 3

（二） 研究内容、方法及框架结构 3

1． 研究内容 3

2． 研究方法 4

3． 框架结构 4

4． 文献综述 4

5． 创新 5

（三） 商业银行内部控制与高管人员流动性的理论分析 6

1． 高管人员流动性的理论分析 6

（四） 相关因素对高管人员流动的影响 7

二、 商业银行内部控制理论分析 8

（一） 商业银行内部控制理论基础 8

1． 商业银行内部控制要素 8

2． 商业银行内部控制的发展历程 9

3． 商业银行内部控制对高管人员流动性影响的理论分析 10

（二） 商业银行内部控制对高管人员流动性影响的实证分析 10

1． 研究假设 10

2． 样本的选取与数据来源 10

3． 模型构建与变量的选取 11

4． 变量定义 11

（三） .控制变量的定义 14

（四） 相关性分析与回归分析 15

1． 变量的相关性分析 15

（五） 结论及政策建议 16

1． 研究结论 16

2． 政策建议 17

三、 结语 17

参考文献. 18