企业内部控制研究——以金德有限公司为例

摘要

今年对于每个企业来说都是非常不寻常的一年，今年受到新冠肺炎疫情的影响都面临着外部环境和每部环境的影响，市场大环境是不断变化，很多企业现在经营困难资金周转困难，经营收入下滑，人员不足的情况，因此学会内部控制对于企业来说是非常的重要，本文力求通过理论与实际相结合的方法，内部控制相关理论进行论述的基础上，基于内部控制框架 COSO 五要素对该企业对金德有限公司（以下简称“金德公司”）的内部控制状况展开研究，以内部控制五要素为出发点文章共分五个部分，第一部分为内部控制摘要导论研究背景目的意义、第二部分为企业内部控制理论、第三部分金德公司（化学管道企业）内部控制的现状、第四部分为金德公司（化学管道企业）内部控制研究、第五部分为金德公司（化学管道企业）内部控制存在问题方面提出优化策略，优化金德公司内部控制体系。因此企业利用好内部控制的方法来管理是非常有必要，有利于加强企业的内部控制管理和风险管理。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

[关键词]：金德公司；内部控制；税务风险；erp信息系统

目录

摘要1

1.导论3

2.企业内部控制的相关理论4

2.1企业内部控制的起源4

2.2 COSO内部控制整体框架4

2.3内部控制作用6

3.金德公司内部控制的现状7

3.1金德公司简介7

3.2金德公司内部控制现状8

4.金德公司内部控制研究13

4.1金德公司内部控制环境问题13

4.2风险评估问题14

4.3控制活动问题14

4.4信息与沟通问题15

4.5内部监督问题15

5.金德公司内部控制优化策略16

5.1人力资源政策的优化16

5.2风险管理体系的建设17

5.3完善信息系统提高沟通效率17

5.4 强化监督功能18

总结19

参 考 文 献