中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

众所周知，在现如今中国的经济快速发展的情况下，很多中小企业如同雨后春笋一般涌入市场，由于我国市场经济刚刚开始，税收筹划在国内大部分公司尚属新鲜事物，因此，一套完善的防范制度也不完善。而税收机关依照税收法规对其进行管理的能力不够，致使企业其对有关税收政策的认识程度偏低，税收计划自身风险大，缺乏有关部门的指导与监督。而对于不少中小企业而言，税收筹划中依然存在一些问题，影响了税收筹划的实际效果，也在一定程度上制约了企业的正常发展。税收筹划是通过合理合法的方式，在保证依法纳税的基础上降低纳税负担，通过有效的纳税筹划，企业可以降低自身的税负，提高企业的经济效益。本文对中小企业及税收筹划存在的问题及对策展开了一系列的说法，企业在各生命周期应该如何合理合法的获得最大利润，公司最终受益人和财务人员如何在不触碰红线的情况下获得最佳税务计划。目前，我国的中小企业税务规划尚不健全，有很多问题，既有企业自身原因，也有外在原因。本文就如何处理上述问题提出了一些建议和对策。

[关键词]：税收筹划；中小企业；存在问题；风险控制；解决办法及对策

目       录

1.税收筹划和中小企业的概念

2.中小企业税收筹划的发展状况

2.1中小企业税收筹划中所处的困境

2.2中小企业的税收筹划涉税漏税的现象

3.中小企业税收筹划存在的问题

3.1税收筹划理念不足

3.2有关财务人员专业不牢靠

3.3采用不正确的税收筹划方法

3.4税收筹划基础薄弱

4.中小企业税收筹划存在问题的原因分析

4.1企业素质不高，管理失衡

4.2财会人员素质较低，缺乏协调能力

4.3没有采取正确的税收筹划方法

4.4不太关注我国对中小企业的政策及优惠

5.中小企业税收筹划的对策及建议

5.1增强企业对税收筹划的深层次认知

5.2提高企业的管理层和财务人员的素质，完善内部机构体系和内部管理控制

5.3加强了解国家政府机关对提高税收筹划的相应对策