海尔集团内部控制存在的问题及对策

摘 要

在当今市场竞争愈演愈烈的环境下，家电行业的竞争也日渐激烈，新兴企业的崛起，不断取代传统企业。上市公司若是想瞬息万变的环境下处于屹立不倒，如何加强该企业内部控制和提高内部管理水平，是每个企业应该思考的问题。在公司日常经营活动中，内部控制需要发挥着改善的推动作用，是企业顺利开展业务的第一推动力。

第一，本文将内部控制的研究背景、必要性及实施目的作为文章起始；第二，初步论述了内部控制的概念理论、组成要素及遵循的原则；第三，以海尔集团为实例，通过多个角度分析海尔集团基本情况、内部控制的现状，并对海尔集团的财务报表进行分析研究；第四，通过归纳整理海尔集团内部控制中所存在的问题，找到并分析导致其发生的具体原因。原因分别为企业内部控制执行不到位、信息化发展存在局限、公司治理结构存在弊端、企业文化难以落实及风险管控意识薄弱。最后，对海尔集团内部控制管理中的欠缺之处，提出改善的举措。从提高内部控制的执行力、建立完善的信息沟通系统、优化公司治理结构、推动完善企业文化建设及加强风险管控意识等方面，给予具体、有针对性的解决措施，以此增强海尔集团内部控制向更好的方向发展前进。

[关键词]：海尔集团；内部控制；问题对策

目   录

1 绪论1

1.1 内部控制的研究背景1

1.2 内部控制的意义2

1.3 内部控制的目标3

1.4 研究思路4

2 内部控制的理论概述5

2.1 内部控制的概念5

2.2 内部控制的要素5

2.3 内部控制的原则6

3 海尔集团内部控制现状及问题分析8

3.1 海尔集团基本情况8

3.1.1 企业概况8

3.1.2 海尔集团发展战略8

3.1.3 海尔集团2016-2018年主要财务指标9

3.2 海尔集团内部控制现状11

3.2.1 公司治理结构11

3.2.2 海尔集团的监督机制12

3.2.3 海尔集团系统化的激励机制12

4 海尔集团内部控制存在的问题13

4.1 海尔集团内部控制执行不到位13

4.2 信息化发展存在局限13

4.3 公司治理结构存在弊端13

4.4 企业文化难以落实14

4.5 风险管控意识薄弱、风险评估机制不健全14

5 完善海尔集团内部控制的主要对策15

5.1 提高内部控制的执行力15

5.2 建立完善的信息沟通系统15

5.3 优化公司治理结构16

5.4 推动完善企业文化建设16

5.5 加强风险管控意识，健全风险评估体系17

6 结语18

文献