中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

随着我国市场经济的不断发展，市场竞争机制在各企业之间越发显现，企业的长期稳定发展就需要建立行业竞争优势。本文通过阐述A房地产公司公司在内部控制中存在的管理问题，针对存在问题分析了内部控制问题形成的原因，并给出了提升企业内部控制水平的建议及举措，为A房地产公司公司在未来竞争及发展中给出成长性建议。本文认为A房地产公司公司内部控制问题主要原因有内部控制意识与环境相对薄弱、内部控制制度不完善与执行力不高、内部监督机制不完善等问题，通过问题分析本文给出了A房地产公司公司在内部控制工作中的优化建议，通过完善内部控制环境提高内部控制意识、完善内部控制制度加强执行力度、加强内部控制监督与评价机制完善等举措完善强化内部控制工作，希望本文为A房地产公司公司的内部控制工作指明方向，为企业可持续性发展提供建议。

关键词：内部控制；制度完善；审计监督；企业发展

目  录

1 问题的提出1

2 相关文献综述1

2.1 国外关于内部控制研究1

2.2 国内关于内部控制研究2

3内部控制基本理论4

3.1 企业内部控制的概念4

3.2 企业内部控制的产生与发展5

3.3 内部控制对房地产企业的管理意义5

3.3.1 现代房地产企业管理的重要组成部分5

3.3.2 为房地产企业的发展提供基础和框架6

3.4 我国房地产企业内部控制存在问题6

3.4.1 内部控制管理体制不完善6

3.4.2 内部组织机构不合理7

4 A房地产公司发展现状7

4.1 目前房地产企业整体的市场环境7

4.2 A房地产公司的发展现状8

5 A房地产公司存在问题9

5.1 内部控制意识与环境相对薄弱9

5.1.1 内部控制意识薄弱9

5.1.2 内部控制存在漏洞9

5.1.3 内部控制环境不完善10

5.1.4 管理层职业素质有待提升10

5.2 内部控制制度不完善与执行力不高10

5.2.1 主要业务的内部控制不完善11

5.2.2 岗位职责模糊11

5.2.3绩效考核不符合实际11

5.3 内部监督机制不完善12

6 解决问题的策略13

6.1 完善内部控制环境,提高内部控制意识13

6.1.1 强化内部控制方面意识13

6.1.2 完善内部控制方面制度13

6.1.3 提高管理层内部控制的职业素养14

6.2 完善内部控制制度,加强执行力度14

6.2.1 加强关键业务的内部控制力度14

6.2.2 明晰岗位责任15

6.2.3规范绩效考核16

6.3 加强内部控制监督与评价机制16

7结束语17

文献