中小企业税收筹划存在的问题及对策

中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着中国市场经济的迅速发展，税收筹划对企业发展日益重要。企业税收计划的最终目标是帮助企业实现最大化的商业价值。税收筹划还包括减少企业税，增加企业税后利润和帮助企业获得融资时间价值。因此，为了在日益激烈的竞争中生存下去，实现自己的利益。各类公司为了实现自身利益的最大化逐渐将成本约束机制作为管理的重要组成部分，然而税收是企业的重要组成部分，其重要因素是通过税收筹划节约成本，减轻税负，成为各国公司的经济利益。实现利润最大化的重要举措。本文以企业税收法的理论为基础，以HZ公司企业税收为研究对象。基于该公司近年来的发展,分析了我国税收筹划的内部和外部环境,并结合中国的市场经济和税收问题,根据原计划政策变化,调整和改进计划,使其更符合公司的规划目标,并实现税收收入及时和有效的方式。最后提出了一种解决这些问题的方法，促进HZ公司健康并且全面的发展。

关键字：；企业税收；税收筹划；税负

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引言6

一、中小企业纳税筹划的相关概念界定6

（一）税收筹划管理的含义6

（二）税收筹划管理的一般方法6

1.缩小税基6

2.降低税率6

3.延缓纳税6

（三）中小企业税收筹划的现状7

1.会计核算满足税收筹划的基本条件7

2.开展税收筹划的愿景强烈7

二、HZ公司企业税收管理现状分析7

（一）HZ公司基本情况7

（二）HZ公司税收筹划的现状7

1.HZ公司纳税情况和财务状况7

2.HZ公司收入管理现状9

3.HZ公司费用管理现状9

（三）HZ公司税收筹划面临的问题10

1.企业收入筹划存在的问题10

2.纳税筹划信息获取渠道窄��10

3.HZ公司内部管理规范性差11

4.公司缺乏专业人才11

三、企业税收税收筹划机制的建立与实施11

（一）正确定位企业税收税收筹划的目标11

1.规范财务核算标准11

2.有效减轻税收负担12

3.合理获取资金时间价值12

（二）扩宽涉税信息获取的途径12

（三）树立纳税筹划风险意识12

（四）提高财务人员的专业素质13

四、结论13

文献