现金流量管理在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现代企业在其经营发展过程中，企业财务管理的质量对企业发展有着极为重要的影响。而现金流量管理是企业财务管理工作中的重要组成部分，因此， 进一步明确现金流量管理的重要性、加强对现金流量管理的充分利用，是有效提高企业经营中财务管理水平的基础、是全面推动企业持续发展的主要动力。近年来，随着市场经济的发展、经济全球化进程加快，伴随着时代不断地发展与进步，现代企业的管理内容逐渐呈现出多样化的发展趋势。现金流量管理是财务管理中的一项重要内容，将对企业的财务管理效率产生重要影响。但是，就目前企业现金流量管理的现状不难看出，存在的缺陷和弊端还极为明显，并直接对企业的经营管理产生直接影响。如：资金链的断裂将影响员工工资的发放、物资的购买、研发的投入等等，从而影响企业的生存。因此，本文将从现金流量的基本内涵作为研究出发点，对企业现金流量管理在财务管理中存在的问题进行分析，最后提出有针对性的对策。

［关键词］现金流量; 财务管理; 基本内涵; 持续发展；问题分析；针对性对策 

目录

1导论3

1.1现金流量概念解析3

1.2企业现金流量财务指标分析法4

1.2.1偿债能力指标4

1.2.2运营能力指标4

1.2.3获利能力指标5

2现金流量管理及其重要性5

2.1加强对企业现金流量的管理是保证企业生存的基本前提和要求5

2.2加强对企业现金流量的管理能够为企业的发展提供充足的动力6

2.3加强企业现金流量管理能够有效提升企业的核心竞争力6

3企业现金流量管理中存在的问题分析6

3.1企业基本情况介绍7

3.2企业现金流量管理中的问题分析7

3.2.1由于信用营销而引发了应收账款风险7

3.2.2由于筹资活动缺乏战略性引发了风险8

3.2.3由于缺乏对现金流量管理的认识而引发了风险8

3.2.4缺乏完善的现金流量管理方式9

4现金流量管理在财务管理中的应用策略9

4.1加强对其应收账款的管理9

4.2进一步完善其财务组织10

4.3构建完善的企业现金流量管理制度10

4.4加强对现金流量管理与控制意识10

4.5充分发挥现金流量表的作用11

4.6加强对现金流量的预算编制管理11

5 结语11

文献