中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

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XCLW97352 中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

学生：潘丽丽指导教师：龙敏

内容摘要：内部控制制度伴随着经济的发展而产生，被应用于整个企业和所有的业务流程。内部控制是指为了保护企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整、提高经营效率和效果，使企业所制定的各项政策得以贯彻执行的方法和措施。

改革开放以来，在市场经济高速发展的带动下，中小企业发展迅速，已经成为推动我国经济快速发展的重要力量，是国民经济的重要组成部分。在当今社会竞争更加激烈的大数据时代，企业要想做大做强，不光要扩展业务更要注重内部控制制度建设。内部控制是企业管理最有效和最基本的手段和方法，由于我国企业内部控制起步较晚，许多中小企业在内部控制上存在不合理不健全的问题，使其经济发展缓慢受到制约。本文分析目前中小企业在内部控制方面存在对内部控制认识的片面性、缺乏有效监督机制等相关问题，找出针对性对策来完善内部控制制度，提出完善内部控制的具体建议与措施，提高企业管理水平和增强竞争力，以此来提高企业整体经济效益。

关键词：中小企业内部控制风险问题

前言 ………… ………………………………………………………….……………….…...1

内部控制…………..........................................................................………….………….1

(一)内部控制定义………………....……...........……...………………………….………..1

(二)内部控制目标…………………….........................……………...….……....…..……..1

二、中小企业内部控制中存在的问题及原因分析 .….............................…….....…..…….2

(一)内部控制制度不健全………………………………..................…………….………..2

(二)财务管理模式不规范……………………………….......................................………..3

(三)工作人员能力有限………………………......……………………………….………..3

(四)风险认识不全面……………………....………………………………….......………..4

(五)内部审计监督职能不足………………………………………………….......………..4

三、加强中小企业内部控制重要性分析.…..............................................…….....…..…….4

(一)有利于提高企业的竞争力……………………...…..................…………….………..4

(二)改善财务管理质量……………………………...….......................................………..4

(三)有效防范经营风险…………………….........……………………………….………..5

(四)提高企业管理效率………………………………………………………......………..5

四、中小企业内部控制的完善对策…………....………….....................................………..5

(一)增强管理者内部控制意识……………...…………….………………….......………..5

(二)建立健全内部控制体系……………………………………………………...………..6

(三)完善财务管理模式 …………………………………………………….......………..7

(四)建立员工激励机制 ……………………....................…………....................……….7

(五)提高风险管理意识 ……………………........…...........................................………..8

(六)强化内部监督职能 ……………………….....................................................………..8

五、结论…………………….....................................................................................………..9

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