中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

一、企业内部控制的含义及分析的意义2

（一）、企业内部控制的含义2

（二）、分析企业内部控制的意义2

1、企业内部控制的重要性2

2、内部控制对企业的影响；3

3、中小企业加强内部控制对企业发展的意义3

二、中小企业内部控制的现状、内部控制中存在的主要问题4

（一）、企业组织结构不合理4

（二）、企业内部控制制度不健全，管理人员的内部控制观念薄弱4

（三）、企业日常管理松懈，财务控制薄弱；5

1、企业管理模式僵化，财务管理观念淡薄5

2、财务管理制度残缺，内部控制机制弱化5

3、高素质财务人员缺乏，财务管理规范困难5

4、管理基础薄弱，内部控制不严格。6

5、缺乏科学财务控制，资金运营机制软化6

6、投资缺乏科学论证，投资方向难以把握7

（四）、企业岗位职责不明确，信息流通不畅，内部审计工作不足7

（五）、法律意识淡薄，风险管理缺失7

三、建立和完善中小企业内部控制的对策8

（一）、进一步健全企业内部控制管理制度；8

1、建立合理、良好的组织机构8

2、完善内部会计控制制度8

3、建立内部控制检查和评价系统9

4、建立、优化信息平台，加强信息沟通9

5、建立内部审计机构，充分发挥内部审计的作用9

（二）、推进企业内部控制管理文化建设；10

（三）、改善人力资源管理机制，不断提高管理人员及员工的综合素质11

（四）、提高企业内部人员法律意识及相关法律知识培训，加强风险防范11

1、签订合同，减少不必要的法律纠纷。11

2、积极引入风险管理12

四、结语12

参考文献13

内容摘要

企业内部控制制度，是为适应生产经营管理的需要而产生的，它贯穿于企业管理经营的各个环节当中，是一项十分复杂、繁琐的系统工程，也是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分。当前，中小企业在吸收就业、提供国家税收方面做出了巨大贡献，在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用，然而在发展过程中，一些中小企业由于缺乏系统的科学管理知识 ，对内部控制制度认识不足，内部控制薄弱，造成企业内部漏洞百出，效率低下等现象，制约着企业的持续经营和健康发展，因此，加强中小企业内部控制制度的建设是促进企业健康发展，良性循环的重要途径。本文围绕中小企业内部控制中存在的问题及完善对策作些探讨，首先对内部控制制度含义及其重要性进行概述，其次从五个方面分析了中小企业内部控制存在的主要问题，并针对这些问题进一步提出内控改进的建议和对策，以期能使中小企业优化内部控制，健康发展。

关键词：中小企业 内部控制 问题 对策