基于现金流量的海尔集团营运资金管理分析

引言1

第一章 绪论1

1.1本课题研究背景1

1.2研究的目的与意义1

1.2.1研究的目的1

1.2.1研究的意义2

1.3国内外研究现状2

1.3.1国外研究现状2

1.3.2国内研究现状3

1.4研究内容与方法3

1.4.1研究内容3

1.4.2研究方法3

第二章 营运资金管理与现金流量的理论基础4

2.1营运资金管理4

2.1.1营运资金的概念4

2.1.2营运资金管理的意义与内容4

2.2现金管理5

2.2.1现金流量的概念与分类5

2.2.2 现金管理的目的与内容6

2.2.3最佳现金持有量模型6

第三章 海尔集团现金流量分析8

3.1公司概况8

3.2海尔集团现金管理现状分析9

3.3海尔集团营运能力的指标分析9

3.3.1现金流量结构分析9

3.3.2经营现金净流量能力分析10

第四章 海尔集团现金流量管理存在的问题及成因11

4.1海尔集团偿债能力存在的问题11

4.1.1 现金比率较高12

4.1.2 长期偿债能力不足12

4.2 投资活动收益低，筹资收入不稳定12

4.3 资金监管不够严格13

4.4资金利用不够高效13

第五章 现金流量管理问题的对策13

5.1 改善偿债能力的对策13

5.1.1 努力提高资金的使用效率13

5.1.2 提升流动资产的质量13

5.2提高资金周转速度和营运效率13

5.3加强财务资金统一管理14

5.4 加强资产与投资的管理14

结束语14

参考文献15

基于现金流量的海尔集团营运资金管理分析

[摘要] 现金为王(Cash is King)已成为现代企业运营管理的重要理念。现金流对于企业的作用就如同血脉对于人体的重要性一样, 稳定健康的现金流可以促使企业良性发展，保持基业长青，而企业一旦没有充足的现金流，则可能陷入困境，因此，加强企业现金流的管理就显得尤为重要。然而在实务中，现金流管理还存在方方面面的问题，现金管理薄弱。那么在企业现金流管理中，如何通过对企业现金流量报表的分析，建立起与企业相适应的现金流管理策略与方法就成为企业财务管理的核心内容。 本文以海尔公司现金流管理现状为线索，首先在理清现金流管理，营运资金管理相关理论以及分析国内外研究现状的基础上，研究企业的现金流状况和偿债能力等，认为应该从战略和营运管理的角度上去思考公司长期的现金流管理问题。公司的战略选择和营运管理模式会影响公司的经营，投资和筹资现金流入和流出的模式，从而影响公司现金流健康。其次通过现金流量，杜邦分析法研究海尔公司存在的现金流现状和现金流管理结构，管理模式等状况，并认为海尔集团存在现金流结构不完善，筹资投资能力低，现金管理须提高等问题，最后针对这些问题提出改善的措施。

[关键词] 现金流管理 营运资金管理 现金流量表