TWSOLAR公司营运资金管理案例分析

目录

一、引论3

（一）选题背景及意义3

（二）国内外文献综述4

1、国外营运资金管理文献综述4

2、国内营运资金管理文献综述4

（三）研究思路与方法5

（四）研究特色与创新5

二、TW SOLAR公司概况及营运资金管理现状5

（一）TW SOLAR公司概况5

（二）TW SOLAR公司营运资金管理现状6

1、货币资金管理6

2、应收账款及存货管理7

3、分析预算管理7

4、外汇资金管理8

5、信贷及票据管理8

三、TW SOLAR公司营运资金管理存在的问题及改善措施9

（一）TW SOLAR公司营运资金管理存在的问题9

（二）TW SOLAR公司营运资金管理的改善措施10

四、研究结论与对策建议11

（一）主要研究结论11

（二）对策建议11

1、规范融资流程 创新融资渠道11

2、加强资金预算管理12

3、加强风险管控12

4、完善企业资金管理制度12

（三）本文的不足与展望13

内 容 摘 要

近几年，我国光伏产业高速发展，规模和产能不断升级，经历欧美持续双反、市场波动后依然迎难而上，产业链逐渐完善，形成从上游多晶硅到中游电池厂再到下游电站的良性发展，其中TW SOLAR公司是通威集团进军新能源领域成立的全资子公司，拥有较完整的上游多晶硅厂、中游电池片厂、终端电站产业链，合肥项目于2013年11月18日正式投产，2015年11月18日成都一期1GW项目举行开工仪式，并于2016年6月30日正式投产，2017年2月18日成都二期2GW项目举行开工仪式，作为全球太阳能电池片项目单体规模最大企业，是新能源行业的标杆，在一大批光伏企业中具有鲜明的代表性，因此本文将重点从TW SOLAR公司近几年的营运资金管理及数据进行剖析，展开对其管理制度，资金管理制度的分析，引申出光伏行业营运资金管理的现状和存在的问题，提出改善措施，并提出不同行业对于营运资金管理需求的不同。

营运资金狭义的概念是指流动资产与流动负债的净额，广义的营运资金又叫做总营运资本，是指企业投放在流动资产上的资金。营运资金管理是企业对流动资产和流动负债的管理，是企业财务管理的重要组成部分，其目标是实现企业价值最大化。本文将围绕企业应该如何运用资金，应该如何筹措资金而展开，结合国内外公司营运资金管理模式的研究，借鉴先进的管理理论，通过对TW SOLAR公司的具体案例分析，进一步探讨提高营运资金管理效率的方法，实现风险管控与价值创造，最后总结出公司营运资金管理的一系列建议：增强融资能力，拓宽融资渠道；选好融资方式；加强风险管控；完善企业管理制度。

关键词：资金管理 风险管控 融资 光伏