公司营运资金的管理

一、引言..........................................................................................................................................2

二、营运资金的概念分析..........................................................................................................2

（一）、营运资金广义的理解方式.........................................................................................2

（二）、营运资金侠义的理解方式.........................................................................................2

三、企业营运资金管理的现状及存在的问题...............................................................................3

（一）、企业营运资金管理现状的主要表现.........................................................................3

（二）、企业营运资金管理存在的主要问题.........................................................................4

四、营运资金紧张的原因分析.....................................................................................4

（一）、不合理的营运资金结构管理.....................................................................................4

（二）、企业自有资金来源少.................................................................................................5

（三）、流动资金周转不畅.....................................................................................................5

（四）、流动资金耗费补偿不足.............................................................................................5

（五）、营运资金内部管理不善.............................................................................................6

五、加强企业营运资金管理的对策...............................................................................................6

（一）、优化资产负债结构来管理营运资金.........................................................................6

（二）、对营运资金内部控制进行管理.................................................................................7

（三）、基于网络技术实行财务集中管理.............................................................................9

（四）、切实加强预算管理.....................................................................................................9

六、苏州新创建设公司营运资金管理及案例分析.........................................................10

七、结论.......................................................................................................................14

参考文献.......................................................................................................................15

内 容 摘 要

营运资金与企业的日常生产经营活动有着密切的联系，其触角几乎可以延伸到企业生产经营的各个方面；营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业开展正常生产经营活动的必要前提，企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，企业只有合理的利用营运资金，才能实现企业的目标。因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其畅通运行具有非常重要的意义。然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，因此，对企业运营资金加强管理刻不容缓。本文针对我国营运资金管理中存在的问题，进行分析并提出相应的解决方案。在本文的中，首先，明确了营运资金的概念，即营运资金是对企业一定时期流动资产和流动负债的统称；其次，由于营运资金的灵活性与复杂性，对其实施的管理应该是在一系列科学、合理的理念指导下有序地进行着。所以，营运资金管理要在风险理念、成本理念及效益理念的指导下进行。通过合理安排流动负债，实现在扩大短期筹资、降低资金成本的同时，降低企业短期财务风险。在讨论营运资金结构管理时，强调企业应保持良好的营运资金结构，才能使资金顺畅地流转，为企业创造出更多的利润。也就是强调营运资金自身及其与其他资金之间的协调性，并以几家企业的营运资金状况为例进行分析。苏州新创建设公司是一家房地产公司，而房地产业是国民经济重要的支柱产业，房地产行业的健康持续发展，不仅是建设和谐社会的重要物质保证，而且直接关系到国民经济的昌盛与否，因此公司有着正确健康的营运资金管理是十分重要的，不可缺少的。

关键词：营运资金  流动资产  流动负债   内部控制