财务管理论文编号:CW073 论文字数:11265,页数:10
目 录
一、商业银行风险与商业银行内部控制……………………………………………………………2 (一)商业银行风险的含义…………………………………………………………………………2 (二)我国商业银行内部控制的内涵………………………………………………………………2 (三)建立、健全商业银行内部控制机制的必要性………………………………………………3 二、我国商业银行内部控制目前存在的问题………………………………………………………3 (一)内控意识淡薄,内控有效性不足……………………………………………………………3 (二)内部控制缺乏全面性和及时性………………………………………………………………4 (三)内部控制组织体系不健全,缺乏独立性……………………………………………………4 (四)内部控制系统不完善,缺乏审慎性…………………………………………………………4 三、构建、完善我国商业银行内部控制框架的构想………………………………………………4 注重内部控制环境建设,促进商业银行内部控制框架的建立……………………………4 适应市场环境变化建立商业银行动态的风险评估系统…………………………………5 (三)根据风险状况开展有效的控制活动…………………………………………………………6 (四)以“风险评价”为依据,通过建立内控评价管理办法推动内控管理工作有序开展……7 (五)利用信息技术建立高效的信息系统…………………………………………………………7 (六)按独立性原则进行商业银行内部审计的组织设计…………………………………………7 注释…………………………………………………………………………………………………8 参考文献……………………………………………………………………………………………8
摘 要 随着信息技术和经济、金融全球化的高速发展,金融竞争日趋激烈,金融创新日新月异,以及金融自由化发展趋势加快,银行业面临的风险加剧,传统的经营理念和增长方式与现代商业银行业务相比越来越背离,尤其在风险识别和控制方面严重滞后。实践和经验表明,正视日益增长的风险,加强和改善银行内部风险管理与控制,最终实现银行体系的安全与经营目标,已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件之一。因此,必须按照国际贯例与国内银行监管要求,建立和健全科学有效的内部控制框架,以增强风险预警和预控能力,应是我国商业银行内部控制改革的必由之路。 关键词:商业银行 银行风险 内部控制