试论当前我国国有企业面临的困难及其克服措施

内 容 摘 要

随着我国经济的深入发展，特别是市场经济的高速发展，国有企业的发展遇到了各方面的问题,在国有企业改革中面临着重重困难。能否顺利进行国有企业改革关系着我国市场经济的健康发展。因此，如何克服这些困难，找到合适的解决措施已是迫在眉睫。 本文着重分析了目前国有企业目前的生存环境和国有企业改革面临的主要困难，论述了国有企业克服困难进行改革的理论依据，并给出了克服目前困难的措施和方法。 

关键词：国有企业 改革 理论基础 措施 

试论当前我国国有企业面临的困难及其克服措施

一、 绪 论 

1.1 国有企业概论 国有企业是指国家独资或国家控股的企业。国有企业一般具有以下特征: 

 1. 国有资本占控制地位; 

 2. 政府对国有企业能够直接或间接地施加支配性影响; 

3. 国有企业一般具有法人地位; 

4. 国有企业收入主要是通过从事工商经营活动获得的;

 5. 国有企业一般具有双重经营目标，即盈利目标和社会目标。 非国有企业包括集体企业、乡镇企业、私有企业和个体企业、混合所有制企业(国家非控股)，与国有企业是相对应的。 

1.2 我国国有企业改革历程及主要问题 

新中国成立50年来，我国工业化取得了巨大成就：我国从一个贫穷落后的农业国，发展为具有独立完整的工业体系和国民经济体系的社会主义国家，以国内生产总值为标志的经济总量跃居世界第四位，实现了中华民族历史上的大跨跃。在这一过程中，国有企业从无到有，从小到大，取得了令人瞩目的发展成就。 

 1.2.1 国有企业改革经历的主要阶段 

国有企业改革问题，一直是我国经济发展和经济改革中一个十分重要的问题。目前，我国大量的非国有企业，己经基本上可以按照市场经济原则运行，改革滞后的主要是国有企业。大部分的国有企业仍然同社会化大生产和市场经济的发展不相适应，这一改革难点如果突不破，不仅社会主义市场经济体制建立不起来，而且整个经济也不可能实现持续、快速、健康的高速发展。国有企业改革主要围绕着这两个方面展开：政府和企业利益关系的调整与创造一种崭新的企业制度。

从整个过程来看这一改革大致可以分为五个阶段： 

一、1978-1982年对企业实施“扩权让利”阶段；

 二、1983-1986的“利改税”阶段； 

三、1986-1991年的“承包经营责任制”阶段；

四、1992-1995年转换企业经营机制，试行股份制阶段； 

五、1994年至今，明确现代企业制度是国有企业改革的方向。 

二、国企发展的重要性

国有企业作为国有经济的一个重要组成部分，是一种特有的制度安排，也是当代世界各国普遍存在的经济现象。国有企业存在于高壁垒的自然垄断行业，符合经济效率原则。这就是说，国有企业既能够提供公共产品，同时又有助于国家实施宏观调控，实现国家安全和战略目标。因此，国有企业在市场经济发展的过程中是一种不可或缺的经济组成部分，发挥着独特的作用。 

1.2.2 国有企业改革存在的主要问题 伴随着国民经济的迅速增长，我国国有企业也在规模上实现了迅速的扩张，国有资产的增长十分显著。但是中国国有企业改革的一个重要背景是，在没有做好充分准备的情况下国有企业就被推向了激烈竞争的国际舞台。因此必须对针对目前国有企业面临的困难和难题，继续推进国有企业的改革和发展，为社会主义的现代化建设做出贡现企业投资结构优化, 并形成多元化的投资格局, 变国家一元化投资主体为社会多元化投资主体,。 

三是要改变国有资产在国民经济中的存在范围与比重, 战略性调整国有经济布局。即是把有限的国有资产集中到关系国民经济命脉的重要行业和关键领域。为了做到这一点，应该采取以下措施： 

1、保证战略重点, 逐步退出大部分竞争性领域, 适当缩小范围, 降低比重, 提高国有资产的整体质量； 

2、通过产权改革, 理顺产权关系, 使国有企业产权清晰化、人格化，增强其开放性和流动性； 

3、使国有财产所有权与企业法人财产权、经营权相分离，把国有大中型企业改造为规范的现代公司。 

 2.3 对政府投融资决策与运营过程中的矛盾分析 

虽然采取上述措施可以实现国有企业改革的目标，然而政府投融资决策与运营过程中仍有一些矛盾阻碍国有企业改革的进行： 

1、政府与企业行为目标差异的矛盾。按照国家国资委管理体制“三层次”的构架要求，国有资产经营管理公司或国有控股授权的经营机构，必须对国有资产的保值和增值负责。但是它的经营活动、投融资行为必须符合政府的意愿要求，体现所有者的权利。这样，如果这类投资公司要承担政府需要建设的投资项目，尤其是经济效益差的公益性项目，就必然影响企业的经营效益和长期发展的后劲。 

 2、行业改革滞后与投融资主体市场化运作之间的矛盾。由于长期历史的形成，在企业的发展中存在着比较严重的行业管理部门的矛盾，利益、权限、行业范围的纷争，造成政府公共资源的浪费，不能形成整体发展规划和整体经营效能的发挥，以及经济效益的体现。 

体制改革的硬到位与相关政策支持体系不配套的矛盾。在国企改革中，充分发挥了政府作为出资人的权力和作用，将国有资产集中到授权的经营管理公司经营。由于相关的配套政策没有建立，使公司管理者感到很大的压力，在工作中对比较敏感但又必须解决的问题，也只能延缓、搁置。 只有解决了这些矛盾，国有企业的改革才能更顺利的进行，实现国有经济改革的目标。 

三、国有企业面临的困难 

我国国企改革面临着诸多困难主要表现无以下几点：

一、国有企业没有摆脱计划经济体制的影响，管理机制、经营机制和思想观念都不适应发展市场经济的要求，企业生产经营、劳动人事、收入分配、技术进步等没有形成有效机制，缺乏活力； 

二、国有经济战线过长、布局分散、整体素质不高以及资源配置不尽合理的矛盾日益突出，随着市场需求的变化，一些传统产业的生产需要压缩，一批技术设备落后、浪费资源、污染环境的企业需要淘汰； 

三、由于工作中的盲目性而导致的重复建设，致使一批企业陷入困境，有的企业和项目，虽然不是重复建设，但由于资本金严重不足，高负债经营，也难以生存。

究竟是什么原因造成了这一困难局面呢？ 

2.2造成国企改革困难的原因分析 

 1、产权关系界定不明，政企、政资还没有真正分开。国有企业产权不清晰不仅是因为所有者与经营者的关系没有界定清晰，在很大程度上也是因为所有者层次有问题。国有企业产权是全民所有，全体国民以委托-代理制的方式使得归自己所拥有的财产进入经营过程。如果企业的产权不清晰产权，委托-代理结构就不会规范。而委托-代理结构不完善，委托-代理者之间就不是一种责权利组织为防止组织成员的行为与组织目标相背离，建立了约束制度。 

任何激励与约束制度都要遵循以下三个原则：

一、委托人利益最大化； 

二、代理人参加工作的收益不小于不参加工作的收益，即参与约束；

三、代理人为委托人利益尽最大努力工作时得到最大收益，即激励相容约束。显然，任何形式的平均分配主义及累进税率制都是低效的。 

那么该如何建立高效可行的激励约束制度呢？ 

第一要建立有效的经理人市场。经营管理是专业性很强的活动，国有企业的经营者不应当由政府部门指派或直接从政府部门中产生，而应当在经理人市场上由企业和经理人双向选择产生，这样才能使稀缺的经理人资源得到最优化配置，同时研究一套严格的经理人资格、资质评鉴制度，将一些水平低、信誉差的经理赶出经理人市场。 

第二要激励方式创新，引入股票、股票期权等激励方式。一直以来国有企业与行政级别挂钩，对经理人的激励不是物质上的高待遇，而是“提拔升官”，在政企分开的大趋势下，改变这种激励方式，同时降低奖金、分红等在经理人收入中的比例，而主要通过股票、股票期权等长期激励方式使经理人的经营行为摆脱短期性，使其利益与企业长远发展相联系，只有这样才能培养出中国真正的企业家。 

第三要控制经理人职务消费。由于国家对经营者的监督不力，经营者事实上掌握着国有企业的控制权，从而导致了经营者庞大的职务消费，这事实上形成了经营者的“隐性收入”。在实现企业经营者报酬结构多元化的同时，我们必须加强监事会对经营者监督约束、建立工会职代会对经营者行为制约，并进一步严肃财务纪律，健全财务制度，以抑制不公平、不合理的经营者职务消费。 

第四要改变股权结构，完善公司治理结构，加强对经营者的内部监控。 

当前国有股和法人股不能在二级市场上流通的情况下，通过协议转让引进民营资本或外资，实现国有股减持，实现股权的多元化，利益主体的多元化必然导致对经营者制衡力量的多样化；⑵在上市公司中引进更大比例的独立董事，并建立一套使独立董事充分发挥其作用的权责统一制度，约束经营者不合理行为；⑶改变以前监事会在公司治理中的“弱势地位”，真正赋予其监督职权，并建立对监事会履行职责的问责制度。中国的公司治理结构是美国模式和德国模式的结合，但董事会的结构设计不如美国完善，监事会的职权又远弱于德国。鉴于经理与董事的重合问题和股东大会的作用难以令人信服，应考虑将股东大会和董事会的部分决策权移交给监事会，建立经营者同时对董事会和监事会负责的制度，对经理人员的招、解聘应由董事会和监事会的联席会议决定，并赋予监事会对董事的质询权和解聘权。从而在当前外部监督较弱的情况下，通过加强内部监督解决经营者约束问题。 

第五要提高资本市场的效率和会计信息的真实性。二级市场上的收购、兼并会给经营者带来压力，为避免因公司被收购而被解雇以及由此带来的自身的人力资源的下降，经营者会努力提高业绩，使公司市值高于净资产值，减少被收购的可能性。会计信息关系到经营者的业绩是否得到真实反映，必须建立一套严格的会计审核制度，才能真正实现经营者业绩的实际考核。

（2）产权与委托代理。产权指实际经营中形成的关于财产的权责利关系。建立明晰的产权制度对激励约束制度有重要的意义。 

产权不同于所有权。所有权反映的是静态的财产最终归属问题，无论是公有，还是私有，并无优劣之分。产权反映的是支配运用财产的规则，由使用权、支配权、收益权组成。有效的产权制度是资源在国民经济各部门中按经济规律自由流动、组合的重要因素。在激励约束制度中，讨论的显然是产权制度，而不是所有权制度。 

 按照科斯定理：当交易费用不为零时，初始产权界定和经济组织形式就会对资源配置产生影响。在现实企业活动中，由于信息不对称的客观存在，企业内部交易费用存在，只有建立明晰的产权制度才能降低交易成本，实现资源的优化配置，保证委托人与代理人双方的权益。如果产权界定不清楚，竞争越激烈负效用可能越大，如我们的很多国有企业进行“价格战”，产品价格低于成本，原因就在产权界定不清楚。产权的意义在于使每个人对自己的行为后果承担相应的责任。产权是最基础的治理结构，是最一般也是最重要的激励机制。改革的过程不能绕过产权制度改革这一环节，这里不是互补关系。 

当前国企的产权情况是：人人都是国企的所有者，但又都没有排他性权利，事实上人人都不是国企的所有者，从而导致了经营者权责。

第三章 对策与建议 

3.1 政府管理国有资产带来的冲突 新中国成立以来，主要依靠国有企业几代职工的劳动积累和农民剪刀差的贡献，积累了十多万亿国有资产。从逻辑上讲，这笔可观财富的真正所有者是全国人民，但“全国人民”却是一个消极的所有者，只能委托国家中的执政者政府来进行管理。这样，就使得政府在社会生活中具有了双重身份，一个是社会管理者，另一个是国有资产所有者的代表人。这两种身份集于一身，在计划经济时代不仅没有大的冲突，反而有利于政府集中财力去做一些符合国家和人民根本利益的大事情，如大规模的基础设施建设，研制原子弹和氢弹等。但在市场经济时代，政府的这两种角色必然发生冲突，不可避免地会出现既是参赛者，又是裁判员的尴尬局面。 

 3.2 国企改革的各阶段以及采取的措施 

国有企业的改革大致上可分为以下两个阶段。第一个阶段是从80年代初开始，中国开始了国有企业的改革。在这期间，国有企业还不是严格意义上的企业，改革的主要手段是国家对企业放权让利，只涉及微观主体的改革，宏观层面的国有资产管理体制改革几乎没有触及。 这一阶段探索的结果表明，仅仅从企业层次着手是建立不起现代企业制度的，也难以搞活企业，必须从宏观层次出发，建立合理的国有资产管理体制，从整体上搞好国有企业。

第二个阶段是从1988年到2003年。为了从体制上建立国有资产管理的新模式，国务院于1988年成立了国有资产管理局。但是中央政府尚未考虑建立一个权利集中的机构，相反是把出资人权利分散给国有资产管理局、财政部、大型企业工作委员会、经贸委、计委、中组部、主管部局等部门，力图建立一个相互约束、相互监督的国有资产管理体制。 在国资局的实际运作中，由于跟国有资产相关的各个部门都没有放权，如国有资产的资产权归财政部管，投资权归国家计委管，日常经营归经贸委管，人事权归企业工委管，延续了习惯上被称为“五龙治水”的局面，多个部门可以对同一个企业发号施令，弊端甚多。加上其它原因，国资局管理上矛盾重重，职能地位也迟迟不能清晰起来，只能做一些辅助性的工作，如清产核资、研究国资管理政策、探讨国资改革的思路和方案等等。 

1998年后的机构改革，例如把国有资产管理局归并到财政部，撤消大型企业工作委员会，成立中共中央企业工作委员会，撤消经贸委所属的“局”，都只是把权利在这些部门内部调整，并没有从宏观上真正建立起一个权利集中的国资管理机构。其结果必然是政出多门，难以真正地履行出资人职能。分权制造成的责权利不明确和不对称性，导致了国有资产没有活力、又控制不住的矛盾现象，从而严重影响了我国经济的高效发展。 

3.3 产权改革是国企改革的主要内容从上述分析可以得出结论，国有企业改革首先得进行产权改革。产权改革是总结国有企业多年改革实践经验和教训后的必然选择。 

从历史的发展过程看，20世纪80年代初期开始的经济改革，主要是解决政企不分的问题，最初是调动劳动者积极性，力图用物质奖励的办法来促进国有企业效率的提高。以后的厂长经理负责制、各种各样的承包制、责任制，则进一步将改革推进到转变经营管理的机制方面。20世纪90年代末期，改革开始触动产权和产权制度，实行债转股。而到了2003年，我国明确提出了产权制度改革的问题。“十六大”旗帜鲜明地提出产权改革是国有企业改革的主要内容。十六届三中全会更进一步地提出了产权是经济所有制的核心和主要内容，建立现代产权制度是完善基本经济制度的内在要求。可以说十六届三中全会关于现代产权制度、关于股份制是公有制的主要实现形式的这两个论断，是我党对社会主义建设与发展规律的一次认识上的飞跃，这种理论上的突破，为中国未来二十年到五十年甚至更长时期的经济和社会持续、高质、高效的发展奠定了制度基础。 

产权改革的一条可行道路是产权多元化。产权多元化一方面能保持国有企业的主体地位，增强国有经济的影响力、创造力和带动力；另一方面也有利于国有企业注入新的动力，开创国有企业发展的新局面。 产权多元化有助于提高经济运行效率和增强市场竞争活力；有助于改善国有经济产权结构的战略布局；有助于建立现代企业制度；有助于推进金融体制改革，提高金融创新的活力，为经济良性运行提供支持。有利条件，积极采取有效措施来克服这些困难, 解决国有企业改革的深层次矛盾, 不断总结经验教训, 锲而不舍地努力, 战胜艰难险阻, 打好国有企业改革的攻坚战。

参 考 文 献

 [1]邓小平文选. 第三卷, 人民出版社, 1993. 203 

[2]国务院体改办研究所课题组. 产权制度与国有资产管理体制改革. 经济学动态, 2003(1) 

[3]李荣融. 大型国有企业的改革及政府对其管理经济要参, 2002(32) 

[4]李松森著. 国有经济战略调整对策研究. 东北财经大学出版社, 2003 

[5]钱伟荣著. 国有企业产权改革研究. 经济管理出版社, 2005 

[6]魏杰, 赵俊超. 必须构建新的国有资产管理体制. 国有资产管理, 2002(12) 

[7]谢次昌, 王经修. 关于产权的若干理论问题[J]. 法学研究, 1994(1) 

[8]蒋黔贵，国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范，2001中国经济出版社 

 [9]《国外国有企业制度及其演变的比较研究》，袁志刚，《世界经济》，1995，6 

[10]《开创国有企业改革和发展的新局面》，周叔莲，《当代财经》， 2000，3 

[11]《社会主义经济理论》，杨瑞龙，陈秀山，张宇著，中国人民大学出版社 

[12]樊剑英.我国经济体制改革跨世纪的两个转变.党政干部论 西南财经大学本科学位论文（2009）34 坛.1998(8): 14-15 

 [13]郭兰峰.国有企业改革的新进展.宏观经济管理.2003, ( 9 ) 22-23 

[14]陈佳贵，黄群慧.我国不同所有制企业治理结构的比较与改善[[J].中国工业经济，2001(7): 23-30 

 [15]朱天.公司治理、国企改革与制度建设【C].北京市法学会经济法研究会组编.公司治理结构的理论与实践.北京:机械工业出版社，2004: 412-418 

[17]王谦光.中国经济的八大转变—简论二十年经济体制改革的基本成就.上海综合经济.1998.(12): 12-13 

[18]张旭.当代公司治理结构演变的新趋势与我国的对策[[J].经济纵横，2006(3): 67-69 

[19]朱志雄，程瑶.现代公司治理理论的发展与启示闭.现代管理科学，2008(3): 36-37 

35.申明

本论文是我个人在导师指导下，按任务书要求，自己撰写的论文。该论文凡引用他人的文章或成果之处都在论文中注明，并表示了谢意。除此之外都是自己的工作成果。 若本论文及资料与以上声明不符，本人承担一切责任。 

36致谢

本论文是在付晓蓉老师的精心指导下完成的。从开题到研究工作的每一步进展，直到最后论文的写作，甘元霞老师都给予了悉心的指导，由于他的鼓励与鞭策我才得以顺利完成毕业论文。在做毕业论文的这段时间中，他在学习、科研中给予我许多深刻的教诲。严肃的治学态度，渊博的知识，献身科学的精神和为人的风范是我终身学习的楷模，对我以后的工作和学习必将产生深远的影响。在此谨向甘元霞教授致以衷心的感谢！ 在整个写作过程中，本院的师兄师姐们也给予我莫大的帮助，在此我对他们也表示衷心的感谢！