浅谈国有企业的改革与发展

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中国经济事实上己分成两个部分：一是国有企业，主要特征是国家所有制的企业，增长缓慢，亏损普遍且严重，负债比例很高，职工大量下岗。由于这部分企业仍然是国家的主体，无论从它所处的地位、上缴利税、职工比例、资金总额、等等。都是“老大”。它对国民经济的影响是巨大的。另一部分则是非国有企业。其主要包括：集体所有制、私营企业、个体企业、三资企业。这些企业的发展非常迅速。97年国有企业的年增长率为-0.6%。也就是说，97年中国经济的增长主要是由非国有经济完成的。现实是严酷的。国有企业己成了中国经济中最大的问题，也同样是最困难的问题。如何面对在中国经济中占主体地位但又困难重重的国有企业？对于国企改革的问题，许多人己立文论述，己有很多种意见、观点、方案。本文便从此入手，探讨国企改革的出路。

国有企业，或称国营事业或国营企业。国际惯例中，国有企业仅指一个国家的中央政府或联邦政府投资或参与控制的企业；而在中国，国有企业还包括由地方政府投资参与控制的企业。政府的意志和利益决定了国有企业的行为。
国有企业改革是经济体制改革的攻坚战，因此内容标准要求“知道国有企业改革的主要内容”。国有企业改革按照建立社会主义市场经济体制的要求，从以往的放权让利、政策调整进入到转换机制、制度创新的阶段。大批国有企业建立现代企业制度试点，推行公司制、股份制改革，为建立现代企业制度进行了有益探索。
党的十五大和十五届一中全会提出，用三年左右的时间，使大多数国有大中型亏损企业摆脱困境，力争到本世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度。推进国有企业改革和发展，首先要尽最大努力实现这一目标。要从不同行业和地区的实际出发，根据不平衡发展的客观进程，着力抓好重点行业、重点企业和老工业基地，把解决当前的突出问题与长远发展结合起来，为国有企业跨世纪发展创造有利条件。
到2010年，国有企业改革和发展的目标是：适应经济体制与经济增长方式两个根本性转变和扩大对外开放的要求，基本完成战略性调整和改组，形成比较合理的国有经济布局和结构，建立比较完善的现代企业制度，经济效益明显提高，科技开发能力、市场竞争能力和抗御风险能力明显增强，使国有经济在国民经济中更好地发挥主导作用。
从国有经济战略性改组的角度看，国企改革期待资本市场解决的主要有以下几个问题。
经济收缩战线：
　　第一，支持国有经济收缩战线，重点是从竞争性领域的退出。当国有经济战略性重组的目标确定以后，也就是国有资本在某些领域“要不要退出”的问题确定以后，接下来的问题就是“如何退出”。我们不排除某些国有资本直接以实物形态上改变用途的方式“退出”，但在大多数情况下，由于资产专用性存在，首先要解决国有资本变现即由实物形态转化为价值形态的问题，否则仍然无法实现“退出”。例如，国有资本要从一个纺织厂退出，该厂的机器设备、厂房、存货等显然不适合国有资本新用途的需要，所以首先要适当的交易者，通过拍卖、股权转让等方式将国有资本变现，而且在变现的过程中应给出合理的价格，不能发生低估国有资本的问题，这就需要有一个资本市场，通过这个市场解决国有资本退出过程中的“寻找交易者”、“定价”、“变现”、“转让”等问题。
企业组织结构合理化：
　　第二，推动企业组织结构的合理化，核心是大企业的成长和新分工协作体系的形成。近年来出现的产品和企业两极分化，将导致两个重要结果。一个结果是大企业的成长，特别是一批按照国际水准衡量的大企业的逐步形成。商品市场的竞争胜利，给企业“长大”在生产、技术、销售、管理、品牌诸方面打下了一个初步基础，但没有资本市场的支持，企业扩展的速度将相对缓慢，有的企业可能就停滞于既有水准。国际上知名的大企业大都有良好的金融支持系统，比如几乎都是上市公司。这一点也可解释在发达国家上市公司通常只占公司总数的很小比例（如千分之一、二），但大公司却很少不是上市公司的。另一个结果是占到企业总量多数的、在竞争中失败或至少未占到优势的企业，将与大企业之间有一个分工协作关系重新组合的过程。新的分工协作关系包括横向关联（如成为大企业生产体系中的最终产品生产者）、纵向关联（如原材料、另部件供应商，产品推销商）以及混合关联（如跨行业纳入大企业多元化的经营结构）等。现在有一种值得注意的倾向，就是对中小企业持一种蔑视态度，认为这些企业，没有规模优势，因而没有竞争力和发展前途。其实，在合理的经济体系中，大中小企业有适宜的比例关系，大多数企业仍然是中小企业。至于“规模经济”问题，按照美国著名经济学家斯蒂格勒得到大量实证经验支持的观点，所有在竞争环境中能够生存下来的企业，都有其规模上的合理性。我们过去的问题主要并不在于存在大量的中小企业，而在于中小企业与大企业之间缺少有效率的联系，如一个行业中大中小企业都生产最终产品。在这种状况下，出路只能是通过收购、兼并、破产、托管等方式重建大中小企业间的分工协作关系。在这个过程中，资本市场不仅是不可缺少的，而且是最具优势的。
企业产权制度：
　　第三，有助于企业产权制度和内部治理结构中一系列基本问题的解决。现代企业制度作为企业改革的目标已经明确，在实现这个目标的过程中，人们往往注重组织结构的变化，追求组织形态上与国际经验的相似性，如形成股东大会、董事会、高级经理组成的企业治理结构，建立国有股本的持股机构等，而容易忽略作为其基础的资本市场的作用。然而，离开了资本市场，产权边界的确定、股东作用的发挥、对经理阶层的监督、经营业绩的评价等都根本性的解决办法。以人们谈论很多的产权问题为例，如果缺少资本市场上的“交易”，资产的价格将无从确定，产权的价值边界也不可能清晰。其次，在存在市场交易的条件下，资产将向对其评价高的主体流动，进而产生资源配置效率改进的结果。如果不出现由于流动而产生的效率改进，所谓的“产权明晰”也不会有多大意义了。尽管我们无法断言有了发育良好的资本市场，长期困扰我们的产权和企业组织结构方面的诸多难题一定能够解决（可能需要其他条件的配合），但若没有资本市场的作用，这些难题肯定是无法解决的。
如果说十几年来产品市场的发展使国企经济改革取得了突破性的进展，并且推动了社会主义市场经济改革目标的确立，伴随着资本市场的培育和发展而对前面分析过的诸多矛盾的解决，将使我国国企体制转轨发生一个质的进步，从一定角度看，它将意味着我国社会主义市场经济体制框架的基本确立。
随着我国经济体制改革的进一步深入，为大力推进国有企业股份制改革，鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展，国家相应出台了一些有效政策与措施。笔者认为，正确把握和全面落实好这些精神，需要了解和掌握以下企业改革与发展方向的一些新趋势。
一、现代企业制度是国有企业改制和民营企业建制的共同方向
　　从我国现阶段来看，企业改革与发展是分两条线来进行的。
　　一条线是国有企业改革和改制。改革开放20多年来，从国有企业改革发展到今天的国有企业改制即股份制改革，反映出认识上的进一步深化，以及对国有企业深层次制度问题上的实践，国有企业改制是国有企业的延续和发展。所谓延续，是肯定国有企业改革的成绩。改制是在企业改革的基础上提出来的。发展方向是说改制不同于过去的企业改革，它涉及到国有企业在制度方面的根本性问题。
　　提出改制以前的国有企业改革措施，归纳起来有三类：
　　第一类是70年代末至90年代国有企业债务免除、减税免税、亏损注资、窗体顶端
窗体底端
不良资产注销、债转股等一系列优惠、倾斜、扶持的政策。这些措施在不同历史阶段推进了国有企业的改革与发展，巩固了国有经济在国民经济中的主导地位，但尚未解决国有企业的根本问题，有的企业甚至清了旧债又欠新债。实践使我们认识到，国有企业的根本问题是制度弊端和制度缺陷。改制就是制度创新。
　　第二类是通过推广改革经验来进行国有企业改革。不可否认，它对加强国有企业和改进管理具有重要的促进作用，但也不能不承认它无法代替制度创新。
　　第三类是单纯更换企业领导人。有一种说法是国有企业搞不好就是企业领导人的问题，这是否把问题看的太简单了？当然，有的企业领导人确实有问题，甚至违法乱纪，对于这样的人不仅必须换掉，而且还应该依法处理，但这只是个别现象，从根本上来说还是企业制度有问题。因此，大力推进股份制改革，建立现代企业制度，是国有企业在社会主义市场经济条件下发展壮大的必由之路，也是20多年来国有企业改革与发展的必然趋势。
　　另一条线是民营企业建制。随着民营企业的不断发展与壮大，如何靠制度管理人已经成为许多民营企业共同关注的问题，这就是民营企业面临的建制问题。民营企业从无到有、从小到大、从弱变强，需要有原来的家族式管理、人盯人管理、个人性格管理发展到制度化管理，即建立现代企业制度。所以，国有企业是改制，民营企业是建制，它们的共同方向都是建立现代企业制度。也就是说，作为现代企业制度表现形式的股份制企业，既是国有企业改革的方向，也是民营企业发展的方向；既可以通过国有企业改制来形成多元化的股份制企业，也可以通过民营企业吸收新股权来建立股份制企业。股份制的实质是公司资本的社会化，它与社会化大生产相适应，使资本关系有利于促进社会生产力发展。
　　二、企业制度和企业文化是企业改革发展的两大支柱
　　当前，我国企业制度创新正从三个方面向前推进。
　　第一，产权制度创新。国有企业产权制度的改革涉及到国有资产管理体制的改革，在这方面应该强调规范性，通过立法来解决国有企业产权制度改革问题。民营企业产权制度改革，主要是突破个人或家族的封闭性与局限性，这同样有很多问题需要解决。
　　第二，组织制度创新。最重要的是解决三个问题：
　　（1）建立合理的企业组织结构，处理好企业内部的组织关系；
　　（2）建立规范性的公司法人治理结构，解决好董事会、股东会、经理的职责、权限划分及相互关系问题；
　　（3）规范企业集团的母子公司体制，处理好母公司与子公司的组织关系。
　　第三，管理制度创新。在国有企业改制和民营企业建制的过程中，不能只抓产权而忽视管理。管理是企业的永恒主题，我国企业管理的根本出路在于制度创新，它包括：
　　（1）建立战略管理与业务管理相结合的制度。首先要有战略观念，还必须坚定的执行，重视业务管理。
　　（2）建立系统科学的业务管理制度。包括生产管理、营销管理、科技开发管理、人力资源管理、财务管理、设备管理、定额管理、现场管理等各项业务管理制度。不能片面，也不能极端。
（3）处理好管理工作中制度建设和人本管理的关系。
　推进国有企业改革和发展，必须坚持以下指导方针：
　　（一）以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。调整和完善所有制结构，积极探索公有制多种实现形式，增强国有经济在国民经济中的控制力，促进各种所有制经济公平竞争和共同发展。
　　（二）从战略上调整国有经济布局和改组国有企业。着眼于搞好整个国有经济，推进国有资产合理流动和重组，调整国有经济布局和结构，积极发展大型企业和企业集团，放开搞活中小企业。
　　（三）改革同改组、改造、加强管理相结合。适应市场经济的要求，着力转换企业经营机制，提高企业整体素质，构造产业结构优化和经济高效运行的微观基础。
　　（四）建立现代企业制度。实现产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，健全决策、执行和监督体系，使企业成为自主经营、自负盈亏的法人实体和市场主体。
　　（五）推动企业科技进步。加强企业的科研开发和技术改造，重视科技人才，促进产学研结合，形成技术创新机制，走集约型和可持续发展道路。
　　（六）全面加强企业管理。推行科学管理，强化基础工作，改善经营，提高效益，实行以按劳分配为主体的多种分配方式，形成有效的激励和约束机制。
　　（七）建立企业优胜劣汰的竞争机制。实行鼓励兼并、规范破产、下岗分流、减员增效和再就业工程。依靠各方面力量，扩大就业门路，确保国有企业下岗职工基本生活。
　　（八）协调推进各项配套改革。转变政府职能，建立权责明确的国有资产管理、监督和营运体系，保证国有资产保值增值。加强法制建设，维护市场经济秩序。健全社会保障体系。帮助企业增资减债、减轻负担。
　　（九）全心全意依靠工人阶级，发挥企业党组织的政治核心作用。加强企业党组织建设和思想政治工作，提高企业经营管理者队伍素质，坚持和完善以职工代表大会为基本形式的企业民主管理，切实维护职工合法权益。
　　（十）推进企业精神文明建设。加强思想道德教育和技术业务培训，全面提高职工队伍素质，培育积极向上的企业文化，推动物质文明和精神文明建设协调发展。

国有企业的改革和发展，是关系到整个国民经济发展的重大经济问题，也是关系到社会主义制度命运的重大政治问题。要把这项工作放到更加突出的位置，加强领导，狠抓落实，采取有力措施，加快国有企业改革的步伐。让我们在中国特色社会主义理论和党的基本路线指导下，以更大的决心、更大的魄力，创造性地开展工作，使国有企业的改革和发展取得新的更大的胜利。