浅谈中国汽车产能增长和宝钢汽车板销量

论浅谈中国汽车产能增长和宝钢汽车板销量

[摘 要] 受全球金融危机的影响，国内汽车行业发展受到了极大挑战，使宝钢汽车板产销面临前所未有的压力。去年全年宝钢汽车板产销同比依然增长9．1％；汽车板认证完成年度计划的127％；新品试制量同比增长143％。汽车外板及高强钢等具有差异化竞争优势的产品成为销售“排头兵”，均超额完成年度目标。
    今年宝钢汽车板的国内市场占有率将确保超过50％，同时进一步强化差异化竞争优势，推进汽车外板控制计划，实现超高强钢的小批量供货。
[关键词]  购置税、乘用车、商用车、汽车外板、高强钢
 
 中国汽车行业前景广阔，2009年汽车产量1,389万辆，预计2010年将达到1,700万辆，比上一年增长19%左右；2011年，将继续保持增长，达到1,900万辆的生产水平，增长率在10%以上。2009年中国汽车产量已经超过美国，成为汽车第一生产大国。同时中国汽车消费量占全球总消费量比例已达15%以上。到2013年，中国汽车销售有望超过美国，成为第一大汽车消费市场。到2015年，中国本土汽车产量将达到2100万辆左右，两成以上的产品将进入国际市场。　　中投顾问发布的《2009-2012年中国汽车行业投资分析及前景预测报告》分析了国际国内汽车工业的现状和国内汽车工业自主品牌的发展，并对中国汽车制造行业的工业统计数据进行了详实全面的分析，然后具体介绍了轿车、客车、SUV、新能源汽车和汽车零部件。随后，报告对汽车行业做了进出口数据分析、产业集群发展分析、国内外重点企业经营状况分析、投资分析和政策法规分析，最后分析了汽车工业的未来前景和发展趋势。
 
一、产销总体概述
 据中汽协统计，今年1～9月份，汽车产销量月均双双突破100万辆，9月市场强势上升，首先是宏观环境的走好的促进作用，经济走势从年初判断的前高后低变成前高后稳，使9月份乘用车的销量超过预期，这对消费信心的促进巨大，私车消费潜力释放。其次楼市投资与车市消费的跷跷板效应。楼市和车市从前期的同步变化变为差异化走势，虽然9月的房地产出现回暖的苗头，但购房投资潜力仍未有效释放，二次调控使购房投资受到抑制，在楼市前景不明朗的情况下，车市消费替代楼市投资成为更大热点。三是节能车补贴的鲶鱼效应刺激了车市的增长，节能车政策促进企业加速老产品向节能车型的转产力度，节能车补贴的逐步规范，消费者的购车实惠又有增强。第四、金九银十的中秋和长假的集中休假，家庭用车的需求充分体现。第五、今年各厂家对市场的预期较高，而前期的市场提早进入低迷，近期的回暖也就更成为厂家提升销量的突破点。9月作为季度末和新车全面到位期的销量拉升效果突出。总体来说，这是在国家刺激汽车消费政策的拉动下，汽车市场出现的积极信号。

（1）乘用车产销情况
 1-9月，基本型乘用车（轿车）产销679.92万辆和680.44万辆，同比增长32.38％和30.61％；多功能乘用车（MPV）产销31.94万辆和31.45万辆，同比增长92.22％和88.62％；运动型多用途乘用车（SUV）产销94.62万辆和93.91万辆，同比增长1.2倍和1.1倍；交叉型乘用车产销181.55万辆和183.95万辆，同比增长28.42％和29.24％。

(2)商用车产销情况
 1-9月，客车产销25.62万辆和26.22万辆，同比增长32.87％和35.26％；货车产销209.07万辆和211.51万辆，同比增长22.85％和26.53％；半挂牵引车产销27.48万辆和27.62万辆，同比增长1.1倍和1.0倍；客车非完整车辆产销6.28万辆和6.22万辆，同比增长7.06％和6.29％；货车非完整车辆产销51.79万辆和52.52万辆，同比增长39.75％和45.56％。
 
二、1-9月前十家汽车生产企业销量情况
(1)前十家生产企业销量情况
 重点企业（集团）情况：1-9月，销量排名前十位的汽车生产企业依次是：上汽、东风、一汽、长安、北汽、广汽、奇瑞、比亚迪、华晨和江淮，分别销售264.75万辆、190.13万辆、184.58万辆、171.62万辆、110.18万辆、53.25万辆、47.53万辆、38.62万辆、37.58万辆和35.09万辆。1-9月，上述十家企业共销售汽车1133.33万辆，占汽车销售总量的86%。

(2)前十家商用车生产企业销量情况
 商用车销量排名前十位企业依次为：北汽福田、东风、一汽、江淮、金杯股份、重汽、重庆长安、江铃、陕汽和南汽，分别销售51万辆、48.43万辆、30.13万辆、20.21万辆、16.99万辆、16.68万辆、13.11万辆、12.96万辆、9.23万辆和8.63万辆；与上年同期相比，除重庆长安外，其它企业增速均超过两位数，其中陕汽、江铃和东风增速依旧最快。1-9月，上述十家企业共销售商用车227.37万辆，占商用车销售总量的70%。
 
汽车行业形势整体回暖
 5月4日中国汽车技术研究中心主任赵航重点通报了汽车产业总体运行情况，乘用车、商用车等细分行业发展状况，并对未来汽车市场发展形势进行了分析。
2010年4月汽车生产汇总表
类别 4月生产 环比增长 同比增长 累计生产 同比累计增长
汽车合计 152.52 -9.82% 35.18% 585.86 60.69%
乘用车小计 108.56 -11.55% 34.15% 435.68 64.12%
轿车 77.71 -10.36% 33.86% 308.95 62.67%
SUV 7.29 -5.47% 67.84% 27.29 121.93%
MPV 2.78 -0.91% 110.45% 9.37 110.38%
交叉型乘用车 20.77 -18.61% 20.78% 90.06 53.20%
商用车小计 43.96 -5.25% 37.80% 150.18 51.51%
客车 4.50 34.12% 65.47% 13.48 64.28%
货车 15.53 -9.69% 29.51% 56.17 41.49%
半挂牵引车 3.49 -8.08% 63.65% 12.33 227.07%
专用车 20.44 -7.30% 35.74% 68.20 43.74%

2010年4月汽车销量汇总表
类别 4月销售 环比增长 同比增长 累计销售 同比累计增长
汽车合计 138.87 9.80% 40.02% 485.90 35.19%
乘用车小计 99.38 10.89% 34.13% 369.28 29.63%
轿车 72.35 15.46% 37.73% 268.68 29.31%
SUV 6.74 11.61% 110.61% 25.04 114.69%
MPV 2.49 29.35% 97.28% 8.00 66.33%
交叉型乘用车 17.79 -6.29% 4.09% 67.57 11.43%
商用车小计 39.49 7.15% 57.42% 116.62 56.48%
客车 3.47 31.28% 53.51% 12.38 56.42%
货车 14.35 -4.63% 40.89% 45.08 35.18%
半挂牵引车 3.72 17.09% 240.95% 11.03 381.76%
专用车 17.95 12.28% 55.43% 48.13 55.38%

(1)4月份汽车产销环比小幅波动、同比保持高增长
 据中国汽车技术研究中心统计，4月份全国汽车产量完成152.52万辆，环比降低9.82%，同比增长35.18%；销量完成138.87万辆，环比增长9.80%，同比增长40.02%。
 1-4月份，汽车累计产销量比去年同期有较大幅度的提升，累计生产585.86万辆，较去年同期增长60.69%，累计销售485.90万辆，较去年同期增长35.19%。
 截至2010年4月底，在汽车企业和流通环节的库存量为99.96万辆。

(2)4月份乘用车产销同比增长
 乘用车市场表现良好，从4月份产量来看，乘用车各类车型环比均呈现下降趋势，同比仍实现了正增长。其中交叉型乘用车产量环比下滑幅度较大，下降18.61%；MPV同比增长幅度最大，增长110.45%。从销量来看，乘用车各类车型中仅有交叉型乘用车环比出现下降，下降6.29%；各类车型同比均实现正增长，其中SUV和MPV增幅明显，同比分别增长110.61%和97.28%。
 1.6升及以下排量乘用车共销售67.18万辆，占乘用车销量的67.60%，其中1.6升及以下轿车销售48.40万辆，占轿车销量的66.89%，市场份额较2009年总体水平均有所下降。2010年1.6升及以下乘用车购置税优惠幅度缩小，政策因素拉动的购买力减弱。
 4月份，乘用车产量中，自主品牌、日系、欧系、美系和韩系车辆占比分别为45.18%、19.08%、16.98%、11.31%和7.45%；乘用车销量中，自主品牌、欧系、日系、美系和韩系车辆占比分别为42.50%、19.40%、18.48%、11.85%和7.77%。

(3)4月份商用车销量同比增长近60%，市场需求强劲
 今年国民经济持续向好，物流行业明显好转，客运需求不断增长，大量的投资建设进入施工阶段，这一系列因素带动了商用车的热销，商用车市场快速复苏。
 4月份，商用车产销量分别为43.96万辆和39.49万辆，产量环比下降5.25%，同比增长37.80%；销量环比增长7.15%，同比增长57.42%。货车产销量分别为15.53万辆和14.35万辆，环比分别下降9.69%和4.63%，同比分别增长29.51%和40.89%。客车产销量分别为4.50万辆和3.47万辆，环比分别增长34.12%和31.28%，同比分别增长65.47%和53.51%。专用车产销量分别为20.44万辆和17.95万辆，产量环比降低7.30%，同比增长35.74%，销量环比增长12.28%，同比增长55.43%。大量的施工建设带动了这一车型的快速发展。
 
 (4)受惠于车购税政策利好的车型1～9月稳步增长，销量同比大幅增长
    1.6升及以下乘用车是受惠于车购税的最主要车型，中汽协的统计数据显示，8月1.6升及以下排量乘用车销售68.66万辆，环比增长10.99%，同比增长18.09%；9月份销售82.33万辆/环比增长20％/同比增长18％。
    交叉型乘用车1-9月产销181.55万辆和183.95万辆，同比增长28.42%和29.24%。今年以来继续保持了非常好的增长势头，这既是国家有关政策促进的结果，也与城镇、农村经济活跃以及交叉型乘用车适应其发展的特征有直接关系。

（5）中高排量轿车出现回暖迹象
 低排量车购税优惠政策对于中高排量的轿车车型冲击很大，尤其对1.8升的车型影响很大，今年初，中高排量的轿车市场比较低迷。但从近几个月情况看，中高排量的轿车虽然比同期还呈现下降的状况，但从环比情况看，有回暖的迹象。

（6）出口比上年同期保持高速增长
 据中汽协统计，9月，汽车企业出口4.79万辆，比上月增长1.54%，比上年同期保持高速增长态势，增速达到57.24%。其中商用车出口环比明显好于乘用车，分别出口2.42万辆和2.37万辆，与上年同期相比，分别增长54.49%和60.14%。
 据全国海关汽车商品进出口统计数据，8月，汽车商品进出口总额为90.27亿美元，环比下降3.98%，同比增长46.66%。其中进口金额45.14亿美元，环比下降2.67%，同比增长57.48%；出口金额45.13亿美元，环比下降5.25%，同比增长37.23%。1-8月，全国汽车商品累计进出口总额为690.73亿美元，同比增长72.42%，其中进口金额363.71亿美元，同比增长1.0倍，出口金额327.02亿美元，同比增长47.26%。

（7）经济效益主要指标降幅缩小，产出指标快速增长，增幅继续回落
 随着汽车市场的回暖，行业经济效益也略显好转，1～5月，汽车工业重点企业（集团）累计完成工业增加值1779.67亿元，同比增长71.85%，增长额为744.06亿元,增幅比l～4月回落6.66个百分点；累计完成工业总产值7848.32亿元，同比增长67.50%，增长额为3162.87亿元，增幅比1～4月回落7.60个百分点;累计完成工业销售产值7870.64亿元，同比增长66.31%，增长额为3138.06亿元，增幅比1～4月回落7.41个百分点。产销率为100.28%，比1～4月提高0.29个百分点。累计实现营业务收入8622.09亿元，同比增长67.87%，增长额为3486.01亿元，增幅比1～4月回落7.59个百分点。
 在17家重点企业（集团）中，16家企业实现营业务收入保持较快增速，增长率接近或超过50%；但增幅与1～4月相比，13家企业呈不同程度的回落。其中，东南公司和陕汽集团营业收入继续保持3位数增长，增长率均超过1倍，在重点企业（集团）中比较突出；一汽集团、上汽集团和江淮集团营业收入保持高速增长，增长率在75%～85%之间；东风公司、重汽集团、金龙集团、庆铃公司和比亚迪公司紧随其后，增长率在60%～70%之间；中国长安、华晨集团、奇瑞公司、宇通集团和广汽集团营业收入增长率均超过50%;北京公司营业收入增长率接近50%；吉利集团营业收入保持稳步增长，增长率超过了25%。
 
四、行业仍存在许多困难
（1）结构性增长特征依旧明显
 今年前9个月，国内汽车市场呈现明显的结构性增长特征，其受惠车型增长较快，尤其是交叉型乘用车产销181.55万辆和183.95万辆，同比增长28.42%和29.24%，成为拉动汽车总体增长的重要力量。同时，商用车市场1-4月份累计产销为150.18万辆和116.62万辆，比去年同期累计增长51.51%和56.48%。其中，半挂牵引车市场表现突出，市场需求增长强劲。除此以外，其他车型均呈现不同程度的增长。
 
（2）经济效益多数指标回落
 根据统计，19家重点企业集团（营业收入约占全行业的50%）1～5月的营业收入完成8622.09亿元，同比增长67.87%，增长额为3486.01亿元，增幅比1～4月回落7.59个百分点。累计完成工业增加值1779.67亿元，同比增长71.85%，增长额为744.06亿元,增幅比l～4月回落6.66个百分点；累计完成工业总产值7848.32亿元，同比增长67.50%，增长额为3162.87亿元，增幅比1～4月回落7.60个百分点;累计完成工业销售产值7870.64亿元，同比增长66.31%，增长额为3138.06亿元，增幅比1～4月回落7.41个百分点。
 
(3）进出口环比有所下降
 8月，汽车商品进、出口较上月均有所下降，其中汽车整车进口降幅明显高于出口。8月，汽车商品进出口总额为90.27亿美元，环比下降3.98%，同比增长46.66%。其中进口金额45.14亿美元，环比下降2.67%，同比增长57.48%；出口金额45.13亿美元，环比下降5.25%，同比增长37.23%。1-8月，全国汽车商品累计进出口总额为690.73亿美元，同比增长72.42%，其中进口金额363.71亿美元，同比增长1.0倍，出口金额327.02亿美元，同比增长47.26%。
 

五、轿车市场细分同比表现情况
(1）政策的拉动效果
 政策的拉动效果非常明显，10万元和10-15万元是汽车受益的两个细分市场，双双维持了正向增长势头。10-15万元细分高初了受益国家政策之外，还有自身新品换代和全新产品上市的拉动，悦动、新宝来、朗逸是重点代表车型。

(2）细分市场都是负增长
 15万元以上的其它三个细分市场都是负增长，尤其是以往保持较高增长幅度的中高端车市20-30万元市场出现了负增长，新雅阁、凯美瑞、天籁、迈腾、领驭、锐志等代表车型苦乐不均，中高端车市在没有直接政策的带动下，恢复性增长还需要周期。

(3） 汽车政策的拉动
 汽车政策的拉动可以从数字上面解决问题，但中高端车市的增长乏力折射出了经济回暖的迹象存在质疑，这是影响汽车市场后期发展的核心问题。如果抛开15万元以上轿车市场的这个轮子不管，轿车市场的发展后顾之忧明显，汽车市场的企稳回暖只是一时表现。

(4）商用车期待利好政策
 从1～4月情况看，乘用车明显好于商用车，乘用车产销均为正增长，而商用车则有所下降。由于国家对商用车的政策力度明显不如乘用车，尽管有受有效工作日增加、无冰雪灾害和存在的2月恢复性购买增多等因素还曾有不错的表现，但并没有根本改变行业不景气的状况。1～4月除货车增长外，其他车型均出现较大幅度的下降。

六、国内钢材市场持续回暖动力犹存
 国内钢材市场今年以来价格持续波动，基本保持以季为周期的波动，1、4、7月均为季内最低价，从目前的情况来看，需求上升、库存下降、铁矿石的不断涨价，逼迫钢厂集体提价，加上市场心态的良好预期等利好因素共同作用，钢材价格有可能进一步走高，国内钢材市场持续回暖动力犹存。

(1）钢厂集体提价带动新一轮上涨
 钢材价格的稳步回升鼓舞了钢厂，主流钢厂陆续上调了出厂价格，并自年初以来，经过几次周期性的波动，逐步抬高了出厂价格，又反过来给了现货市场新的动力。钢材价格经过波动整理、大幅上扬，而钢厂集体提价，则提升了后期的到货成本，更提振了市场信心，将带动国内钢材市场开始新一轮的强势上涨。

(2）需求上升库存下降
 从当前我国经济的运行情况来看，扩大内需政策的效果逐渐显现，基础建设全面开工，房地产销售虽受政策的抑制，短期内无法快速回暖，但刚性需求依旧存在；汽车、家电下乡的政策，使得钢铁下游的汽车、家电行业产品持续热销。从相关的统计数据来看，下游行业复苏的迹象已经比较明显，钢材需求已经有所上升，今年以来不断循环上升的反弹行情在一定程度上也是受需求的拉动。在各种政策的刺激下，需求将继续回暖。     同时，钢材的社会库存也正处于不断消化的阶段。据统计，今年以来，主要钢材品种社会库存连续环比下降，其中冷轧板和中厚板分别下降至低位。对汽车用冷轧产品来说，目前的库存水平已近合理，持续的下降已让市场看到了希望，也表明了市场的有效需求将有所增长。

(3） 下半年出口形势有望改观
  随着钢材平均离岸价与到岸价的价差不断缩小，钢铁产品出口的价格优势已基本丧失。出口大幅下降，原本用于出口的钢材只能转为内需，而进口却不断增加，进一步激化了国内钢市供过于求的矛盾。为改善出口环境，国家已对部分钢材品种调整出口退税政策，其出口退税率由0或5％全部调到9％，共涉及93个细类钢材品种。     国际钢材市场开始显现复苏的迹象。CRU国际钢价指数已经止跌，近期一直保持增长态势。美国钢厂已纷纷上调出厂价格，日本钢厂也已开始加速扩大生产。随着各国刺激经济计划措施的显效，国际市场的钢铁需求也有所改善，钢材价格有望继续从底部持续攀升。     国际市场形势的好转，加上国内的政策扶持，下半年钢材的出口形势有望改观，国内市场的供需矛盾也随之有望得到缓解。    综上所述，国内钢材市场具备继续走高的动力。但是，伴随着近期市场价格的回升，钢厂的生产积极性有所抬头，粗钢产能迅速恢复，再创新高，后期对国内市场的冲击不容忽视。

七、宝钢汽车板的销量
 作为与汽车产业链衔接紧密的钢铁企业，汽车板的产销量也一改之前的颓废，同步走出一波喜人的行情，拥有汽车板生产能力的各大钢铁企业都开足马力生产，尽力满足市场需求。宝钢的汽车板定单也是节节攀高，每月都有递增。

（1）钢厂销售创历史新高
 去年，宝钢汽车板国内市场占有率达到50．2％，与2008年持平。今年国内汽车市场继续了去年下半年一路上升的趋势后，走出了持续上扬行情。今年1至4月，乘用车累计产销量分别为435.68万辆和369.28万辆，较去年同期累计分别增长64.12%和29.63%。大部分汽车厂出现了满负荷生产。 这种意想不到的繁荣主要受惠于今年国家对小排量车购置税减半、汽车下乡等利好政策的影响。中国汽车工业协会对今年汽车市场作出了乐观的预测：汽车总销量在1700万辆左右，比去年增长19％，尽管汽车业走出了一波喜人的行情，但个中隐忧需要我们高度关注和冷静思考。我们更要着眼长远，进一步苦练内功，为企业的持续发展积累更多的经验。宝钢作为与汽车产业链衔接紧密的钢铁企业，汽车板的产销量也一改去年一季度的颓势，与汽车市场同步走出了一波波喜人的行情。拥有汽车板生产能力的各大钢铁企业都开足马力生产，尽力满足市场需求。从汽车板的合同订单量来看，前9个月几乎是节节攀升，每月都有递增，其中6月份更是创历史新高。                                                                         

（2）调整结构，产销研是基础
 国内汽车行业受一系列利好政策的拉动逐渐走出了低迷态势，出现了难得的旺销，中国汽车市场在全球呈现出一枝独秀的局面。受其影响，宝钢汽车板销售也逆市而上，合同量不断增加，一切都在向好的方向发展。在这种回暖的过程中，我们不能盲目乐观。市场逐渐升温，汽车和汽车板的销售合同量也以超常规的速度放量增长，似乎在向人们传递一个信息：市场已经开始全面回暖，后市已经指日可待了。可是，仔细分析一下市场发展的内涵，不得不令我们关注和冷静思考。由于受汽车市场销售车型的影响，尽管宝钢汽车板的合同量止跌上扬，但从合同的结构来看，绝大多数订单都集中在普通冷轧汽车板，仅有少量的双高产品。电镀锌、热镀锌等双高产品的合同量远没有达到计划的要求，而且普冷汽车板附加值较低，市场竞争十分激烈，企业的持续盈利能力也没有达到预期水平。时下，无论是汽车厂还是宝钢汽车板的生产都是一片红火的景象，需要强调的是，我们在满足市场需求的同时切不可麻痹大意，还需着眼长远，苦练内功，为保持企业持续稳定的发展积累更多的经验。练内功切忌浮躁。需要认清形势，冷静对待跌与涨。毕竟目前的“供不应求”的状况与市场的实际并不完全相符，我们要尽可能准确把握市场动向，为企业决策提供依据。

（3）确保汽车板国内市场占有率超50%
 受全球金融危机的影响，国内汽车行业发展受到了极大挑战，使宝钢汽车板产销面临前所未有的压力。尽管汽车行业产销不振、汽车板需求萎缩，但去年全年宝钢汽车板产销同比依然增长9．1％；汽车板认证完成年度计划的133％；新品试制量同比增长142％。汽车外板及高强钢等具有差异化竞争优势的产品成为销售“排头兵”，均超额完成年度目标。去年，宝钢汽车板国内市场占有率达到50．2％，与上年持平。
 据分析，今年汽车板产销所面临的形势将更为严峻。受市场影响，各种不确定因素增多，2010年四季度以后，中国汽车市场发展可能出现增长缓慢或负增长。此外，冷轧汽车板产品同质化竞争将日益加剧。
 宝钢股份相关人士表示，宝钢汽车板的产销研各环节将在品种规格、技术及服务等方面进一步强化差异化竞争优势：推进汽车外板控制计划，提高质量稳定性和资源利用率；大力开发超高强钢，力争实现小批量供货。今年，宝钢股份将力保其汽车板的国内市场占有率超过50％。    从市场形势的变化和国家出台的《钢铁产业振兴和调整规划》来看，产能和产品结构的调整都是企业今后一段时期工作的重头戏。要调整结构，产销研是基础。当前，宝钢汽车板面对的是用户更严格的要求，产销研团队需要协同一致，把产品质量、供货周期等优势进一步释放出来，千方百计满足用户需求。更为重要的是，我们要加快双高产品的研发和试制，为迎接市场真正转暖多储备“粮草”，使宝钢产品在市场上更具竞争力。进一步强化差异化竞争优势，推进汽车外板控制计划；力争实现超高强钢的小批量供货。宝钢汽车板的产销研各环节将在品种规格、技术及服务等方面进一步强化差异化竞争优势：推进汽车外板控制计划，提高质量稳定性和资源利用率；大力开发超高强钢，力争实现小批量供货。

致   谢
 本论文是在导师的指导下完成的。从论文的选题、结构到资料的整理等工作都得到了导师的悉心指导。在撰写论文的过程中，导师渊博的学识，严谨的治学态度，丰富的实践经验，循循善诱的指导方式，令学生终生受益，谨此表示学生最衷心的感谢。
 在攻读专科的这几年时间内，不可避免地存在着工作、家庭、学习的矛盾，但得到了单位领导、同事、家人、同学的大力支持和帮助，为此向他们致谢。
 最后向本论文的评阅人和参加答辩工作的各位老师致以诚挚的谢意!
 主要参考文献

1、基于价值创造的企业现金流管理研究中国汽车技术研究中心《中国汽车年鉴》
2、中国汽车工程学会：《世界汽车技术发展报告》
3、中国社会科学工程工业经济研究所编：《中国工业发展报告》
4、《中国汽车的发展趋势和产业政策趋向》，中国社会科学院办公厅
5、论汽车工业的特征和一般发展规律——兼谈中国汽车工业，上海经济研究

致   谢
 本论文是在导师的指导下完成的。从论文的选题、结构到资料的整理等工作都得到了导师的悉心指导。在撰写论文的过程中，导师渊博的学识，严谨的治学态度，丰富的实践经验，循循善诱的指导方式，令学生终生受益，谨此表示学生最衷心的感谢。
 在攻读专科的这几年时间内，不可避免地存在着工作、家庭、学习的矛盾，但得到了单位领导、同事、家人、同学的大力支持和帮助，为此向他们致谢。
 最后向本论文的评阅人和参加答辩工作的各位老师致以诚挚的谢意!