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论我国金融租赁业的发展和问题
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查看 XCLW181094 论我国金融租赁业的发展和问题
一、我国融资租赁业发展的历程;
二、我国融资租赁业发展面临的主要问题;
三、发展我国融资租赁业的对策。
内 容 摘 要
20世纪50年代,融资租赁产生于美国,随后被许多国家接受并运用,并得到了很好的发展。作为一种新兴的金融工具,融资租赁于1981年被引进到我国。由于受到计划经济体制和金融环境等多种因素的影响,加之自身经营方面存在着制约其发展的因素,融资租赁在我国的经济发展过程中未发挥应有作用。因此,探讨我国融资租赁业发展存在的主要问题、找出对策有着一定的现实意义
文章从我国融资租赁业现状入手,论述了现阶段我国发展融资租赁业的必要性,接着从宏观环境和自身经营两个方面归纳出现阶段我国融资租赁业发展中存在的问题;最后提出我国融资租赁业健康发展的对策。
关键词:融资租赁业 现状 问题 对策
论我国金融租赁业的发展和问题
一、我国融资租赁业发展与现状
1、我国融资租赁业发展的历程
我国融资租赁业起步较晚,1979年10月,中国国际信托投资公司成立,该公司开始了早期的租赁业务实践,为开创我国融资租赁业打下了基础。1980年初,中国国际信托投资公司(以下简称中信公司)试办了第一批融资租赁业务,并取得了良好的经济效益。1981年4月,中信公司与日本东方租赁公司合资成立了中国第一家中外合资租赁公司一中国东方国际租赁公司,同年7月与内资机构合作成立了第一家金融租赁公司一中国租赁有限公司,这两家融资租赁公司的成立标志着我国融资租赁业的创立和融资租赁体制的建立。
我国融资租赁的发展大致经历了五个阶段:
1.1、初创阶段(1981一1983年)。1981年中国东方国际租赁有限公司成立,标志着我国融资租赁业的诞生和融资租赁体制的开始建立。这一时期的主要特点是融资租赁公司少,业务量小,主要是对融资租赁进行尝试和探索。
1.2、快速发展阶段(1984一1987年)。成立了大量的融资租赁公司,如中国环球租赁、国际租赁、北方租赁、华和租赁、包装租赁、光大租赁等多个较大规模的融资租赁企业都是在这一时期相继成立的。至1987年底,中外合资的租赁公司达到了21家,融资租赁成交额累计达到了19亿美元。这一时期,由于政府的积极推进和提供担保,我国的融资租赁业出现了初期的辉煌。
1.3、稳步发展阶段(1984一1997年)。1998年政府职能开始转变,开始实行政企分开,企业自主经营、自负盈亏,各类企业开始出现分化。由于政府不再为承租企业提供担保,使得很多的中外合资租赁公司出现了大规模的欠租问题,租赁公司在努力维持租赁额的同时,开始长期痛苦的清欠工作.在租赁协会的努力和政府有关部门的支持下,截至1998年,由政府部门提供担保的欠租问题才得以解决。另一方面,金融租赁公司发展迅猛,新公司不断成立,业务量急剧扩张。总的来说,这一时期整个融资租赁业处于稳步发展阶段。
1.4、停滞整顿阶段(1997年一2001年)。在经历了痛苦的清欠工作之后,中外合资租赁公司的投资人对中国的融资租赁业的发展开始怀疑和反思。而中资融资租赁公司在经历高速的增长之后,由于不规范经营隐含的风险全面爆发,4家融资租赁公司相继倒闭,全行业面临严重的经营危机。为了规范融资租赁业的发展,政府有关部门开始对融资租赁业的经营环境进行整顿,有关租赁行业的立法、会计准则和行业监管,进入了实质性的工作阶段。
1.5、积极准备、寻求发展阶段(2002年至今)。由于有关融资租赁业的各方面建设进一步完善,使得融资租赁公司的各项经营活动有了依据。另外,我国融资租赁业由于理论与实践经验的积累以及对国外先进经验的借鉴,变得更加成熟,我国租赁业开始走向规范、健康发展的道路
2、我国发展金融租赁业的必要性
2.1、金融租赁业是促进产融结合的有效机制
发展金融租赁业,是一个促进产融结合的有效机制,因为它本身就是使得资金的供应方与资金的需求方紧密连接的有效的金融机制。本轮金融危机显露出了一个问题:借助于各种工具,金融业有同实体经济相脱离的倾向。但即使金融业再繁荣、再复杂、笼罩了很多光环,它毕竟是一个服务业,离开了它所服务的对象,金融业就是泡沫。要想尽各种办法把金融业这样一种泡沫化的、疏远化的形象拉回来,让它回归与产业结合的特征,而金融租赁业本身就形成了一个机制。
某种程度上,金融租赁业的功能可以概括为三个方面:一是可以从整体上提高经济的融资效率。二是有助于化解资本过剩和产能过剩,这对当前中国尤为重要。金融租赁业一开始就是以标的物的使用为起点的,所以它的发展能够有效地解决产能过剩问题。三是为国家实施经济和金融的宏观调控提供新的抓手。这次危机显示出的一个特点就是,宏观调控缺少抓手,无从下手就在于金融和实体经济的关系现在非常复杂。必须找到一个连接金融业和实体经济的领域,而金融租赁就是这样一个领域,对这个领域中现象的分析和研究,有助于我们提高宏观调控的水平。
2.2、发展金融租赁解决中小企业融资难问题
发展金融租赁业可以解决中小企业融资难问题。银行信贷一般只关注企业本身的信用,现在金融租赁会关注资产的信用,这样它就会脱离开小企业一些根本的弊端,使得小企业有可能获得融资,降低融资门槛和融资风险,提高资金的使用效率,从而降低中小企业的财务问题。特别要强调的是,它会有利于中小企业加强与大型企业合作,实现经济风险承担。
2.3、促进中国区域民营经济发展
发展金融租赁业可以促进中国区域民营经济发展。对于中国这种大国来说,区域的梯度发展是一个客观规律。也就是说,有转移的问题,而转移的机制有多种,其中金融租赁是实现区域经济转移的一个重要途径。在这个转移过程中,金融租赁可以消化东部地区资产和产能过剩,又可以弥补中西部地区资金相对短缺的问题。我们需要有这种迅速的转移机制,可以非常有效地促进中国区域平衡发展。
2.4、有效推进中国金融走出去的战略
发展金融租赁业是有效推进中国金融走出去战略的一个措施。中国的经济转型从对外关系上来说,已经从单纯的商品走出去转变到需要资本走出去。而资本走出去有很多种方式,但资本的直接走出去,比如对外的集中贷款和集中投资,现在来看并不那么容易。所以从商品走出去,到资本走出去的过程中,充分地应用金融租赁的机制是非常重要的。
2.5、金融租赁可以提高金融效率
金融租赁可以提高金融效率,这可以从三个角度来观察:
首先,金融租赁有助于解决信息不对称问题,信息不对称是金融业一个非常头疼的问题。可以说,这次金融危机过程中的所有问题都与信息不对称有关。金融租赁业本身是一个资金使用者和资金提供者相互见面的机制,它能够有效地解决信息不对称问题。
其次,它有利于克服资金压力,在金融租赁实现的过程中,出现了一个价格——租金。以前我们常常局限在传统领域中,只看得见一些类似汇率这样的资金价格,在中国这样一个复杂市场结构下,是有失偏颇的,需要用多种方式发掘资金价格,金融租赁的租金就是这样一种价格,它可以总体上促进中国的利率市场化。
再次,可以实现多种业态的融合创新以及金融产品创新。我们应当很清楚地看到,金融租赁本身是一种结构金融,它形成了实物流、资金流,基于这样一个本身就已经是结构化的交易安排,以结构金融为基本特征的金融创新就比较容易实施,所以金融租赁的发展,又可以促进中国的产品创新。
总之,中国现在的金融改革到了一个新的关键时期。在这个关键时期要广开思,其中发展中国的金融租赁业,就有非常重要的意义。而作为日常研究的一个感受,租赁业,或者广义上的信托业,在中国发展很不容易,很难推行和开展,一方面反映市场参与者遇到问题的时候,不喜欢用这种工具;另一方面反映在法律的规定上,对于推广租赁业也有障碍,甚至是个不可逾越的障碍。但是如果不进行调整的话,发展潜力就不大。这也许是一个文化问题,因为金融业本身就是一个文化问题。所以在这个意义上我们除了要研究之外,还需要宣传,需要推广。
3、我国金融租赁业现状分析
经过近几年的发展,国内金融租赁公司的资产规模和业务领域逐步扩大,经营管理和风险控制能力也得到较大提升,金融租赁公司的经营特色越来越鲜明,专业化程度在不断提高,部分公司在飞机、船舶、工程机械等金融租赁的传统目标行业发展较快,逐步形成了一定的业务基础和核心竞争力。可以说,随着银行系金融租赁公司的设立和发展,我国融资租赁行业的市场格局和业务模式都发生了较大变化,行业优势和社会价值初步显现,主要表现在以下四个方面:
(一)资产规模快速增长,经营实力和盈利水平有了较大提升
截至2011年3月末,17家金融租赁公司的资产总额达到3640亿元,实现营业收入33.45亿元,净利润13.24亿元,分别比2007年同期增长了25倍、27倍和39倍;资产利润率、资本利润率分别达到1.56%、10.07%,比年初分别提高0.06个、1.49个百分点。整体来看,金融租赁公司在资产规模快速增长的基础上保持了资产质量和盈利能力的稳步提升,并且随着经营实力的不增增强,金融租赁行业的社会认知度和关注度也得到了较大提高。
(二)租赁资产行业分布广泛,租赁服务领域不断增加
截至2011年3月末,金融租赁公司在飞机、船舶、专用设备领域的投资余额分别达到381亿元、337亿元和1924亿元,并在航空、航运、电力、机械、医疗、印刷等领域形成了特色鲜明的产品线,有效地扩大了相关行业的投资、生产和消费,在促进我国经济结构调整的同时,带动了租赁行业的快速发展。与前两年相比,租赁资产的分布领域不断增加,行业配比更加均衡,金融服务能力有所提升。
(三)业务创新取得进展,发展方式有所转变
近两年来,金融租赁公司立足于深入发掘租赁业务的本质特色,加大了产品创新力度,推出了多样化的业务品种。部分金融租赁公司设计开发了专业化的中小企业融资租赁产品,增强了对中小企业的扶持力度。通过开办厂商租赁、保税租赁、联合租赁等业务品种,将企业生产、销售和用户需求有机结合起来,尝试帮助企业打通国内外市场,有效地增加了企业的融资渠道,满足了多样化的融资需求,同时降低了金融租赁公司的经营成本和经营风险。通过在保税区设立项目公司开展融资租赁业务,按照国际上通行的运作模式,成功开展了飞机、船舶等融资租赁业务,成为国内公司进入世界高端市场的成功典范。此外,银行系租赁公司还加强了与母行之间的协同效应,充分利用母行的客户资源、营销网络和管理机制,在不断优化自身发展模式的同时,融入母行整体发展战略,为提高商业银行的整体金融服务水平和综合化经营作出了独特的贡献和有益的探索。
(四)公司治理不断完善,风险管理能力不断增强
新设和重组的金融租赁公司都能够按照监管要求,借鉴银行的内部控制和风险管理体系,结合租赁业务特色,建立了较为健全的公司治理架构。基本能够做到“三会一层”各司其职,前中后台职责分离和相互制约,为公司健康发展打下了良好的基础。同时与股东方建立了风险隔离机制,较好地防范了租赁业务与银行业务之间风险的相互传导。截至2011年3月末,全行业不良资产率为0.49%,拨备覆盖率为322%,表现出良好的资产质量状况,稳健的财务管理能力和较强的抗风险能力
二、我国融资租赁业发展面临的主要问题
改革开放以来,中国己经成为重要的“世界工厂”中国国内对生产标的物的需求迅速扩大,而同期国家实行收紧银根的经济政策。融资租赁业在国内有良好的市场发展潜力和盈利前景。这就同目前整个国内融资租赁行业的发展缓慢、停滞不前形成明显的反差。是什么阻碍了中国融资租赁业的发展,中国融资租赁业发展的阻碍可以归结出以下因素:
1、我国融资租赁业宏观环境中存在的问题
与融资租赁有关的宏观环境包括一个国家的经济政策、法律制度、行业监管等。国际著名租赁专家美国的阿曼波将此概括为融资租赁的四大支柱学说,即融资租赁的发展需要四个方面的支持:会计、税收、法律和监管。这一学说全面、深刻地概括了融资租赁业发展的本质要求和基础,为各国融资租赁政策、法律法规的制定与实践提供了可供借鉴的重要经验,己博得国际租赁界的广泛认可。综合考察我国融资租赁的宏观环境,主要存在以下问题:
1.1、融资租赁的会计制度不健全
我国的会计准则和会计制度长期以来处于并存状态,融资租赁的会计处理从来没有统一过。因此会计确认随意、计量不准确,会计报告不透明,影响着租赁业的健康发展。在2001年《企业会计准则一租赁》出台前,我国融资租赁行业长期处于没有专门的会计准则阶段,对融资性租赁和经营性租赁的划分、租赁年限、残值处理、折旧、计提、租金逾期、呆坏帐核销等方面没有明确规定,同笔交易出租人和承租人方面可能做出不同的会计处理,为融资租赁交易的正常发展带来困难。2006年出台的《企业会计准则38项》替代了2001年出台《中华人民共和国企业会计准则— 租赁》、《租赁指南》和《租赁讲解》,也替代了《企业会计制度》和《金融企业会计制度》对融资租赁的解释。目前,我国要求上市公司实行2006 年的《企业会计准则》,并鼓励其他行业实施,但从实践的效果来看,要使其得到普遍的认可还需要一段时间。
1.2、融资租赁的立法滞后
从国外融资租赁业的发展来看,有关融资租赁的法律制度各不相同。西方融资租赁业较发达的国家,大多数没有专门的融资租赁法,但都有较完善的民法、商法、税法体系,对融资租赁所涉及的各种法律纠纷,或以现存的各种合同法规,或以判例来解决。发展中国家则由于其国内融资租赁业的起步较晚,国内的法律制度不完善,为促进和保护融资租赁业的发展,大多制定了专门的融资租赁交易法规,从整体上规范融资租赁业的管理,鼓励融资租赁业沿着健康道路发展。与国外不同的是,我国的融资租赁业是在国家相关的法律法规不健全的环境下产生发展的。自1981年引进融资租赁,到1996年以前,我国没有对融资租赁的法律调整规范,仅仅是在一些司法解释和行政法规中零星地出现过“融资租赁”这一词汇。因此,在处理融资租赁问题时只能参照《民法通则》、原《经济合同法》、《涉外经济合同法》等有关法律、法规来解决。但这些法律都是以传统租赁而不是融资租赁为对象的。因为融资租赁在我国是一个较新的交易交式,产生在改革开放的初期,而在其之前的法律法规又不可能有与融资租赁相关的规定。如原《经济合同法》对租赁合同的定义是:“出租人将财产交给承租人使用,承租人支付一定租金,并在租赁关系终止时将承租财产返还给出租方的合同”。显然,该含义与融资租赁是完全不同的,不能适应融资租赁业的发展需要。然后《融资租赁管理暂行条例》出台,中国工商银行、中国银行信托咨询公司、中国农业银行、中国建设银行信托投资公司及浙江省政府纷纷制定了“融资租赁业务办法”等部门性或地方性法规。96年之后《关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定》、《关于融资租赁业务征收营业税的通知》、《关于租赁进口标的物申请纳税法的通知》等法规也相继出台。由于缺乏统一的融资租赁专门法律,以上法律、法规虽然在一定程度上缓解了我国融资租赁业无法可依的局面,但在适用范围和法律效力上都有一定的局限性,甚至有些法律、法规相互之间矛盾较多。1996年最高人民法院发布的《关于审理融资租赁合同纠纷案件若千问题的规定》的司法解释一定程度上弥补了立法的不足。1999年10月1日《中华人民共和国合同法》生效,其中将融资租赁作为一个有名合同,对融资租赁各方当事人的权利和义务进行了规定,明确了各方当事人的违约责任,是我国目前最重要的有关融资租赁的立法,对推动我国的融资租赁立法产生了重要的影响。经过13年的波折《中华人民共和国物权法》在2007年3月16日的第十届全国人民代表大会第五次会议上得到通过,它的出台,标志着中国的市场经济发展里程一个新的里程碑。它对未来中国市场经济体系的建设,对新经济环境下的法律保障体系的建立,奠定了坚实的法律基础。融资租赁是最需要市场经济环境下运行的一个经济模式,《物权法》的出台对融资租赁行业,以及未来准备出台的《融资租赁法》有着重大的意义。它的出现给关注《融资租赁法》立法的人们带来新的法律准绳、新的立法思路。与此同时,《融资租赁法》草案第三稿已经修改完毕,但还没有对外公布。融资租赁把金融和贸易紧密地结合起来,用融物的方式解决了企业投融资资金不足的问题。承租企业从单纯融资转变为融物,租赁公司债权的后面产生了物权,反过来保障债权。但要真正地拥有合法的物权地位,首先需要依靠的就是《物权法》。尽管如此,在没有《物权法》之前,中国的融资租赁先从高法的司法解释开始,然后借助《合同法》,最终要出台《融资租赁法》来解决融资租赁的法律问题。《物权法》是经济领域的大法,也是物权保障的基本法。由于《物权法》对于一个从计划经济转变为市场经济的国家来说是个非常新的法律,因此不可能在方方面面都顾及到,《融资租赁法》实际上在许多地方都弥补了《物权法》的不足,加之2007年3月1日起施行的《金融租赁公司管理办法》,我国的融资租赁业将迎来一个有法可依的时代,这些都为融资租赁业的快速、健康发展奠定了良好基础。
1.3、融资租赁监管不到位
融资租赁需要四大支柱(法律、税收、监管、会计准则)的支持才能健康发展。其中监管是一个很重要的支柱之一。如果监管过严,限制了行业的发展;如果监管过松,又会给行业的发展和社会的经济体系带来危害。融资租赁监管是门艺术:监督要及时,力度要适当,管理要到位。虽然说监管不是万能的,但没有监管是万万不能的,监管的目的是保障企业合法、稳健地运行,维护公众对行业的信心。不管是那种形式的租赁,经过20多年的发展,政府行政主管都设立了监管的法律、法规,对融资租赁的监管主要体现在融资租赁公司的管理方面。我国融资租赁业务不但缺乏统一的归口主管部门,而且也没有类似国外的统一的行业协会,即行业自律组织。目前我国主营业务为融资租赁的租赁公司所成立的行业协会,分别为中国金融学会金融租赁研究会和中国外商投资企业协会租赁委员会,其行业主管部门也相应分别为中国银监会和中国商务部。内资厂商类租赁公司组成的是地方性租赁协会,如上海租赁协会、浙江租赁协会等。融资租赁业的全国性行业自律组织一中国融资租赁协会则一直没有成立,统一行业规则、加强行业交流、防范行业风险、规范行业运作的要求至今没有得到实现。
由于我国融资租赁业政出多门、多头管理,缺乏统一的全国性权威管理机构,对整个行业的发展重点、发展方向、发展规模、发展速度等缺乏统一的部署和安排,盲目发展,缺乏指导。缺乏 强 有 力的统一行业管理不利于租赁市场的健康发展,国家本应将凡涉及融资租赁并具有一定规模的租赁公司均纳入监管的范围之内。我国的融资租赁业是在没有
统一行业管理的混乱环境下诞生的,国家对租赁公司的监管不力为其违规、违法操作创造了条件,并且出租人的结构差异以及至今仍存在的市场准入问题严重阻碍着我国融资租赁业的进一步发展。
2、我国融资租赁业自身经营中存在的问题
2. 1、缺乏有效的整合能力、集约化经营水平低
融资租赁 行业缺乏能有效整合融资租赁公司、标的物供应厂商、出资方等租赁产业链的各方优势,资源互补,化解、转移、锁定风险,通讨叠加控制效应,降低项目整体风险的产业链运作机制和融资租赁整体解决方案。这种现状造成融资租赁公司资金来源不畅、经营风险重重。融资租赁涉及贸易、金融、保险、担保、公证、运输等。多个领域,关系到融资租赁的出资人、出租人、承租人、标的物供应厂商等多方利益。
现有的融资租赁运作模式是融资租赁企业独食租赁的利润,也勉为其难地独立运作租赁的各个环节,大而全的运作不可避免存在自己无力控制的风险,融资租赁公司也只能独自承担可能的风险。
国外融资租赁业长期运行的经验表明,租赁业是一个集约化程度很高的行业之一。目前我国一般采用的是小生产式的封闭分散经营管理,在经营中片面追求资金使用规模,盲目扩大租赁项目,对项目的租后管理不重视,是典型的粗放型经营管理模式。目前,我国融资租赁业的资金使用效率和企业经济效益普遍较差正是集约化水平低的结果。
2.2、运行模式单一、缺乏灵活性
国外尤其是融资租赁业较发达的国家,融资租赁运行方式灵活多样,开发出各种融资租赁形式,融资租赁己经进入了租赁的新产品阶段或成熟阶段注,。创新的融资租赁形式主要包括杠杆租赁、收益百分比租赁、风险租赁等。这些租赁形式分散了融资租赁公司的经营风险,提高了经营效率,实现了集约化资本运营。同时,出租人能够充分利用有利的政策适应承租人的具体实际经营情况,从而满足承租人的需求,更好地为承租人服务。
我国的租赁业运行模式单一,以简单融资租赁方式为主。金融租赁公司的业务以直接租赁为主,这类业务占租赁业务的40%左右,其次是转租赁,占租赁业务的30%左右。这些方式有一定的局限性,如租金固定、租期固定、筹资渠道固定,使承租人和出租人承担了较大的利率、汇率风险。由于出租人所开展的融资租赁业务不能适应承租人的经营情况进行灵活多变的创新,企业通过融资租赁方式获得标的物的优势不明显。我国现有租赁业务中绝大部分是进口标的物租赁,国产标的物租赁虽有需求,但发展缓慢,出口租赁尚在起步阶段。我国融资租赁业的运行模式单一,业务结构失衡,使租赁公司缺乏竞争力。
2.3、融资租赁观念落伍,人才缺乏
我国相当部分企业经理人对融资租赁一无所知或知之甚少,这一状况甚至在金融从业人员也普遍存在。而且投融资观念并没有得到重大的改变。由于融资租赁是一门综合性很强的边缘性应用科学,涉及金融、投资、贸易、科技、管理、财物以及法律等方面的专业知识,因而对业务人员及管理人员的专业素质要求很高。而现在真正懂得融资租赁业务,又善于经营的专业人才十分缺乏,这是我国融资租赁业发展缓慢的一个重要原因。
融资租赁业作为一种特殊的融资方式和交易方式。随着全球经济一体化、市场化、区域化的发展,我国融资租赁业必将与世界经济接轨。这无疑对我国融资租赁业从业人员提出了更高的要求.融资租赁业需要一大批既懂经济、管理、法律、金融、外贸、财政等知识,又懂物件性能、技术等专业知识的综合型高素质人才,而我国目前从事租赁业经营管理的人员大多数没有经过必要的专门培训,不具备系统的专业知识,因此,人才缺乏的问题尤为突出。
三、发展我国融资租赁业的对策
1、建立健全我国融资租赁的法律法规
目前,当务之急是尽快制定统一权威的《融资租赁法》,以统一市场准入条件,完善政府监管,促进行业健康发展。该法应考虑融资租赁在国内的发展环境和条件以及国外可采用的发展模式和国际惯例,对融资租赁公司的注册、业务范围、租金计算、租赁方式、租赁来源、租赁合同、租赁双方的责任权利等做出详细的规定,同时要便于操作。
2、加大政府扶持力度,发挥政府在融资租赁业发展中的关键作用
政府应在财政、税收、信贷和保险等方面给予这一产业以全力支持,使其不断发展成熟。一是加强税收支持。可借鉴美国的《投资扣减税法》与日本的有关税收扣除政策,对融资租赁业给予直接投资减税、加速折旧、租金可计入企业成本等税收优惠政策,以降低融资租赁供需双方的融资成本,提高经济效率。二是加强信贷支持。政府应鼓励更多的银行和非银行金融机构积极参与到融资租赁中来,可通过有关货币政策的制定,给融资租赁公司提供带有优惠性的贷款,或允许其发行租赁基金,从资本市场上筹集资金,放宽市场准入条件。三是在保险政策方面,可借鉴美国、日本的做法。由政府举办相应的官方信贷机构,如美国的“海外私人投资公司”、“进出口银行”等,对融资租赁企业开展跨国境融资租赁业务过程中有可能遇到的各种风险,如政治风险、违约风险等进行政策性保险,以保障其安全经营,同时也可使融资租赁业务安心走出国门,拓展自己的服务领域。四是加强财政支持。政府应在财政政策制定上向融资租赁倾斜,在会计制度制定上考虑融资租赁的特点,以支持融资租赁业进一步发展。五是政府应研究并制定政策,允许租赁公司将符合条件的租赁资产证券化,使租赁公司能提前收回资金,用于新项目的开展。
3、建立全国租赁业协会,实现行业规范化管理
根据我国国情,应由国家商务部作为主管部门来协调租赁业的发展,并尽快成立全国租赁行业协会,非银行金融机构的专营租赁公司或兼营公司及中外合资租赁公司可单独成立分会作为我国行业协会的团体成员。银监会仅对所有租赁公司的筹资行为进行监管,并授权国家外汇管理局对中外合资租赁公司的外币融资租赁公司业务进行监管。凡有金融机构参加的中外合资租赁公司或中资公司均应逐步纳入银监会的业务监管。行业协会对全国租赁业进行自律管理,交流信息和管理经验,加强风险防范,并在企业和政府之间发挥桥梁中介作用。
4、提高租赁企业工作人员素质,建立人才培养制度
融资租赁在我国的发展时间短,符合融资租赁业需要的复合型专业人才少,又由于我国融资租赁业长时间不景气,人才流失严重。租赁公司应一方面加强对人才的培养和必要的引进,另一方面对现有人才应充分发挥其专业优势,调动其积极性。积极创立有计划、有组织、形式多样的培养办法和考核、鼓励与评价措施,帮助在职人员和新人的知识水平的提高、补缺和更新,使从业人员适应租赁业务发展和社会科技进步的要求,减少工作和决策上的错误。
另外,在宏观上国家也应重视对融资租赁相关学科的建设,有条件的高校可与租赁公司联合定向办学,提高融资租赁人才的理论素养,以科学的理论指导我国融资租赁业的正常健康发展。
5、建立租赁业风险控制体系
融资租赁业务具有一次投资金额大、租期长、投资回收期内不可预测因素多等特点,因此,完善的风险管理机制对租赁公司具有特殊的重要意义,控制风险是确保融资租赁业务稳健发展的前提。首先,要全面建立租赁担保制度,重点是审查担保人的实力和资格,减少信用担保,增加抵押担保。其次,健全租赁业务程序,在租前与有关当事人配合进行严格的项目可行性论证,防范风险发生。在租后加强对承租人的监督,促使承租人按期交纳租金,将违约风险降至最低程度。第三,建立科学的风险决策机制,明确风险责任人。第四,分散风险、建立出租人、承租人、供货商等当事人的利益共同体,互相关心、互相制约,改变以往租赁公司独自承担租赁风险的被动局面。另外,可以考虑建立租金保险制度,在承租人违约时由保险公司赔偿以减少损失。
参考文献:
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