论我国商业银行贷款风险管理

目 录

内容摘要…………………………………………………………………2

 

 

1.绪论……………………………………………………………………3

1.1.研究背景

1.2.研究目的

1.3.研究方法

2.商业银行贷款风险……………………………………………………4

2.1.贷款风险的含义、分类和特征

3.2.2.商业银行贷款风险分析

4.国外商业银行贷款风险管理制度借鉴………………………………9

3.1.注重行业分析，从源头控制风险

4.3.2.注意损失贷款的追索处理，减小损失

5.我国商业银行贷款风险管理制度建立情况和对策……………………9

4.1完善征信体系，充分利用征信信息

4.2注意资产流动性安排，健全流动性预警机制

4.3仔细审核，落实抵押

4.4.建立贷款文化

结论……………………………………………………………………11

参考文献…………………………………………………………………13

1.内 容 摘 要

2.中国银行业在我国加入世贸组织之后开放程度进一步加大，各大银行也面临着更大的内外市场压力和市场竞争。我国商业银行的业务主要还是以存贷业务为主，贷款业务更是商业银行的重要核心业务。同时，贷款业务也蕴含着很大的风险，特别是随着美国次贷危机的爆发，我国商业银行也暴露了很多问题，包括资产质量恶化、不良贷款增加等。针对我国商业银行贷款风险，本文分析了商业银行贷款风险的含义、特征，简要介绍了国外商业银行贷款风险管理制度，浅要分析了我国商业银行相关制度建设。

3.关键词：商业银行 贷款风险 风险防范 制度建设

4.论商业银行贷款风险管理制度

5.绪论

1.1.研究背景

我国银行业开放程度越来越高，国内商业银行也面临着市场竞争的加大、国内外因素的冲击。在激烈的竞争中，国外业银行有诸多不良发展的案例，比如盲目扩大衍生品业务造成风险暴露，最终面临破产；比如内部监管不完善，内部人员的操作导致银行遭遇巨大损失，最典型的便是巴林银行事件。

我国商业银行的主要业务依然以存贷为主，在新的环境中，迫切需要进一步控制主要业务——贷款业务的风险，从银行内部建立牢固、完善、科学的管理体系，才能在金融行业中立足发展。

在贷款业务风险管理上，有很多学者和相关人士都作出了研究和实践。我们要借鉴国外商业银行的经验，但也要寻找符合我国国情和我国商业银行特点的风险管理方法。

1.2.研究目的

本文通过对贷款风险的探讨，国外风险控制的借鉴以及我国现有风险管理制度的探讨，主要要达到的目的是探讨我国商业银行现有风险管理制度，并结合相关工作经验提出建议。

80年代改革开放，根据国家总体改革步伐，我国银行业改制、建设才正式开始，经过三十多年发展，我国现有商业银行除了四大国有，还有诸多其他经济成分的商业银行。这是我国银行业的巨大发展。但相比于国外的商业银行而言，我国商业银行还显得太“年轻”。在发展过程中，我国商业银行贷款业务依然以传统贷款业务为主，一方面风险较大的金融衍生品业务较少，使得我国银行业在美国次贷危机爆发时有较强的抗压能力，另一方面也造成了我国商业银行贷款业务比较单一，风险分散能力较弱。

可以知道，管理好贷款风险是商业银行一大重点。只有建立完善的贷款风险管理制度才能从银行内部建立建设的堡垒，应对风险的冲击。

1.3.研究方法

2.本文从我国商业银行贷款风险的特征和问题出发，参考国外银行相关经验，切实提出了商业银行贷款风险管理制度的一些建议，主要运用了商业银行经营与管理等学科方面的理论、方法。本论文拟主要采取宏观与微观相结合、文字阐述的方法展开对我国商业银行贷款风险管理制度一个较广泛的探讨。

3.商业银行贷款风险

2.1.贷款风险的含义、分类和特征

在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收活期存款，使用活期支票，发放各种贷款，由此创造存款贷币 ，因而，金融体系的主体就是商业银行。商业银行是以经营工商业存放款为主要业务，提供金融中介、交易服务机构，以利润为其经营目标。

风险是损失或收益的机会，来源是事物的不确定性。贷款风险，是商业银行发生损失的可能性，主要是在提供金融中介、交易服务中，损失发生不确定性。在贷款业务中就是在债权已届请偿期，而无法收回本息的一种可能性。

它有两个方面：损失风险，以及收益风险，其主要表现形式为：一、不能还贷，不能还贷，指商业银行在贷款发放之后，采取可能的法律措施，和一切必要的法律程序后，其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分；二是低押不能变现，即抵押权不能实现，一般是指债务人未履行债务，而抵押物所担保债权已经过清偿期；三是保证虚置，指保证人没有充分的保证能力，或者保证人资格不合格，使保证不成立，使保证流于形式。

风险事件是指，造成贷款资产损失的具体事件，一般分可以分为以下几个大类：

一是操作风险，是指由不完善，有问题的内部程序、人员、系统、外部事件，所造成损失的风险。按成因，操作风险可细分为两类，一是操作失败、失误风险, 有人员风险、流程风险、技术风险,；二是操作策略风险, 一般是在应对外部事件时, 如政治、税收、社会、市场竞争等, 因采取了错误的策略，而导致损失的风险。

现代商业银行发展中，银行较少发生较大的方向性错误，很多事物往往是在具体操作上发生失误。所以操作风险也是贷款风险管理制度建设中的重要控制目标。

二是担保风险，一般是指银行在贷款过程中，过度看重担保，要不高估担保物价值，或忽略了担保人担保资格，使得担保流于形式，无法保障贷款损失时的偿还。

担保并不能从根本上改变借款人的资信、财务等情况，银行过度注重担保，其实是本末倒置。在实际操作中，贷款人员由于注重抵押物，也可能忽略对担保人本身资格的查证，也容易造成风险。

三是道德风险，主要是交易双方签约后,在履行过程中，由于信息不对称，导致具有信息优势的一方采取有利于自己、损害他人的行动，来实现其自己利益最大化，其结果便是造成他人损失。

贷款业务的道德风险，主要来自于贷款业务中的委托代理关系。贷款业务中，可能涉及各个方面的人、事，包括评估部门、第三方监管、商业担保公司等等，在建立合作交易关系以后，可能就会出现信息方面的漏洞，有信息优势的一方便可能作出损害银行利益的行为，最终造成贷款的损失。

贷款风险的特征有以下几点：

客观性。只要贷款活动存在，就无可避免地蕴含着发生损失的可能性。这种可能性不以人的意志转移，无法做到完全化解、毫无风险的贷款活动。

扩散性。贷款风险的扩散性一来是一方面、或者一个小风险的发生，可能扩散到整个贷款，从点扩散到面；其次是贷款风险造成银行损失，鉴于我国商业银行实际发展情况，可能会影响相关行业的连锁反应。

隐蔽性。贷款活动发生时，银行所了解的情况是当时、当地能获得的信息，然而包括借款人本身，其不确定性可能会被当时的信息所掩盖，而在未来发生巨大变化。

可控性。风险是可以依据一定的方法进行事先预测、事中控制以及事后化解。

2.2.商业银行贷款风险分析

2.2.1.商业银行的监管缺陷

我国现在已经有了较全面的监管体系，包括相关法律制度、监管机构等。然而在实际监管过程中，特别是我国一般采取非现场监管，使得商业银行在利益的驱动下很容易做出冒险行为，通过各种方式和手段规避相关检查，使得很多监管法规条例无法落到实处；同时，金融创新的发展速度非常迅猛，而我国现有分业监管体制、监管手段等也显得单一。

如此，不管是建立了行业法律法规和相关条例，还是商业银行自身内部建立了贷款风险管理制度，在监管缺陷的存在下，便出现了许多漏洞，这些漏洞的存在便容易促成风险的发展。

2.2.2.低估贷款风险

各种经济成分的银行随着我国经济的发展出现，银行业竞争的加大使得各大银行都争相推出各种形式的贷款，特别是近年来迅速发展的小额贷款，一方面能金额较小、数量较多，比大额贷款更能化解风险，二来国家政策对中小企业及农村农户的支持也有较好的政策环境。但并不是所有的借款主体都符合借款要求，银行为了放出贷款，可能会刻意低估风险，或者借款人为了拿到借款，会想方设法制造虚假材料以证明其资信、偿还能力。这种有意或无意的对风险的低估，可能造成贷款发放以后风险的出现。

2.2.3.信用体系建设落后

信用系统的建立有利于银行对借款申请人的资信有一个及时、全面的掌握，可以根据借款人的信用记录作出初步判断，对于信用记录差的借款人，拒绝贷款或者有条件地放贷，有利于在事前对贷款风险进行控制。

上海1999年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，又在2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了；2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。

然而在我国，与征信相关的法律法规并不完善，其次，人们的信用意识不强，不注重自己的信用记录。另外，我国信用信息比较分散，收集汇总比较困难，因而征信信息收集不全面，收集成本较高，同时也造成了征信信息的滞后性。

2.2.4.贷款文化缺失

每一个企业都要有具有其特色的企业文化，企业文化涉及企业方方面面，包括对人员的管理、内部的沟通、总体价值取向等。银行内部贷款文化缺失最明显的表现就是贷款人员对贷款风险的认识不够，造成贷后不注意管理、操作程序流于形式、贷前调查不够深入等等。

贷款文化缺失使得贷款人员没有形成良好的从业意识，对贷款操作、风险的认识不够深入，因而在实际工作中忽视细节，使得原本可以规避的风险也被忽视，最后造成贷款的损失。

同时，银行往往比较注重贷款操作过程中的违规，对过程中的违规惩罚较重，但对于已经形成不良的贷款追究力度不够，所以常常使得贷款人员也只注重贷款过程，而不注重事后管理、不良贷款追回等。

2.2.5.管理体制转型困难，管理仍然粗放

贷款管理体制转型缓慢、方法和手段仍然比较落后、长期粗放经营的习惯使得精细化管理难以到位。

首先贷后管理不到位，很多银行贷款人员普遍认为能及时收回利息，贷款就不会出现问题。而实际上借款人的资信、财务情况随时都在变化，在贷后管理中要及时收集借款人最新信息、定期进行现场检查。贷款人员往往忽视贷后检查，因而不易排查初期出现的风险。

3.国外有很多学者和从业人员研究探讨了不同的风险定价模型，并能将其运用到实际操作中。根据风险定价模型，能较全面地分析各方面的因素，同时对于不同贷款的利率也能有一个较科学合理的定价。而我国有具体的国情，不能盲目套用国外风险定价模型，而银行内部大多也比较缺乏一个较科学、合理的贷款定价模型和策略，从而造成在贷款发放过程比较粗放，无法进行细致科学的分析判断，使得贷款大多属于粗放型，无法做到精细化管理。

4.国外银行贷款风险管理借鉴

3.1.注重行业分析，从源头控制风险

在贷款发放前，首先要对相关行业有充分清楚的了解。美国银行有大量商业性数据库可以使用，通过这些数据库，可以及时准确地了解行业发展情况、未来趋势。通过充分的行业分析以后，再判断是否对这个行业投入贷款，从开始便将风险控制。

同时在操作上，严格按照规定，认真调查研究，尽可能全面地风险可能的风险，严格按照流程办事。利用数据模型分析，同时也对借款人的品行、资格、未来收入等充分了解。

贷款发放以后，定期检查，密切注意借款人资金使用情况，严格禁止贷款资金流入禁止进入的行业或挪作他用。

3.2.注意损失贷款的追索处理，减小损失

已经归为呆滞或损失的贷款，占据了很多银行贷款总额的相当一部分。对于这种贷款，西方商业银行也有积极应对处理的措施和办法。

首先是多样化的贷款处理方式上，包括再协议贷款，变卖资产，限时分期还款等，同时也注重法律手段。

其次，成立专门的部门，汇集各行各业有经验专家，对不同的损失贷款进行有针对的追回、处理。由于风险挽救部的人员是各行各业的专家，所以也能根据不同实际情况来灵活选择风险贷款抢救方式。

4.我国商业银行贷款风险管理制度建立情况和对策

4.1.完善征信体系，充分利用征信信息

我国现有征信体系并不完善，在信息更新、完整性上还有待加强，同时也没有其他的中介机构能为贷款人员提供信用方面的支持，商业银行在使用征信系统时有时就无法准确了解客户信息。同时央行在收集信用信息时，很多是靠银行录入借款人的信息，但商业银行不一定能及时完整地录入，所以也容易造成征信信息不完整。而金额较大、期限较长的贷款一旦出现问题，银行便容易发生巨大损失。所以控制贷款风险，首先要有完善的信用体系，使得贷款人员能及时、准确地了解借款人征信情况；同时建立好的信用文化，宣传大众征信意识，珍重征信记录；第三是逐渐培育市场化的征信中介。目前商业银行主要还是从央行征信系统查询借款人信息，如果有商业化的中介机构专门提供征信服务，通过市场化的运作，商业 银行便多了一个了解借款人征信情况的途径。

4.2.注意资产流动性安排，健全流动性预警机制

商业银行的流动性有时不如安全性、营利性那样被重视，然而在贷款风险防范上，流动性是很重要的。

从资产负债综合管理的角度研究流动性风险的防范，第一要建立良好的协调机制，要和银行总体管理决策相适应、协调，在符合银行大方向决策的基础上，保持良好的资产流动性。

其次在银行内部建立高效的资金调控机制，及时监管、反馈各分行支行资金头寸，进行余缺调剂，以保证覆盖风险头寸，在保持流动性的同时保证利润。

第三要建立科学的流动风险预警机制。科学合理的风险预警机制，有利于准确监控流动性风险，在流动性风险突然发生时，能及时地作出反应，利用应急处置预案，来及时控制风险，防止风险扩大化。

4.3.仔细审核，落实抵押

很多银行都实行贷审分离，审查人员在对贷款资料进行审核时，要科学、仔细、深入。首先从法律的角度看借款人是否符合我国相关法律规定；其次对于借款人用款目的和计划要严格审查，看是否符合现实情况；再来是对于抵押物要严格审查，包括抵押物状况、价值、权属等，要确保能在相关部门办理抵押登记。根据我国最新《物权法》规定，不动产抵押都要办理抵押登记，在贷款审查中一定要落实贷款抵押登记，以保证贷款第二还款来源。

4.4.建立贷款文化

贷款文化也是贷款风险控制很重要的一个环节，良好的贷款文化能潜移默化地深入到贷款人员的心中，使得其在工作中的方方面面都谨记原则、注重规章制度，可以说贷款文化是贷款风险管理的“软子弹”。

建立好的贷款文化，首先要从内部建立完善的管理制度，使员工在工作中有章可循、有制可循。其次在内部，利用培训、案例等多样的方式增强员工风险意识，建立内部风险案例库，方便随时查询，以免重蹈覆辙；同时加强对员工职业素质的培训，提高员工道德水平，以免员工为了自身利益损害银行利益。最后还要建立全面的贷款管理机制，在贷款发放以后注重贷后管理，落实到具体的人身上，建立相关考核制度，使贷款人员从意识上重视贷款的管理。

5.结论

在市场逐步开发、竞争逐渐加大的今天，我国商业银行已经不能再固守旧有的发展模式了。要巩固市场地位并不断取得发展，首先要从内部建立强大的竞争力，而贷款业务作为银行的重要业务，对其风险的控制更是重中之重。

本文简要分析了商业银行贷款风险，可以知道，贷款风险往往在整个贷款过程以及事后监督中及时发现、规避或者化解，然后因为种种体制、人员等原因，造成风险被忽视，或者未被及时发现，最终酿成损失。很多学者和各大商业银行也在不断探索适合我国商业银行的贷款风险管理制度。

从大的环境来说，一来相关部门要进一步完善相关制度，包括监管制度、市场秩序等等。二来征信系统的进一步完善；从银行内部来说，首先要完善内部制度，并将各项制度落实到实处。其次银行内部要不断提高决策水平、战略眼光，减少决策失误。最后健全银行内部企业文化，使风险意识深入到每个贷款人员心中，能将各项制度主动地执行、落实。

总的来说，我国商业银行贷款风险制度建设在探索中不断前进，制度的建设可以逐步建设、完善，重要的是各项规章制度要进一步落到实处。

参 考 文 献

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