我国国有商业银行不良资产现状与处置构想

目  录

引  言 1
一、我国国有商业银行不良资产现状简介 1
（一）不良资产的定义 1
（二）我国国有商业银行不良资产的规模 2
二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析 2
（一）我国国有商业银行不良资产成因 2
1.行政政策干预因素 2
2.国有企业因素 3
3.国有商业银行自身因素 3
三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性 3
结  论 4
主要参考文献 5
后  记 6

摘  要

 目前，我国国有商业银行不良资产数额较大，越来越成为我国经济运行的一大隐患，……，因此，本文用笔重在不良资产的处置对策上，并认为建立市场型的银企关系是解决之本，债转股和证券化是有效手段，而完善不良资产处置的法律和信用环境是保障。
 
 关键词：国有商业银行；不良资产；债转股；资产证券化
 

我国国有商业银行不良资产现状与处置构想

引  言
 我国商业银行不良贷款的问题从80年代已经出现了，……，必须尽快、妥善处置不良资产。本文……。
 
　　一、我国国有商业银行不良资产现状简介
　　（一）不良资产的定义
 不良资产主要是指不良贷款，……，直到2001年12月25日，中国人民银行决定在所有银行全面使用五级分类方法，参见表1。

表1 贷款风险五级分类法及其定义、主要特征
类别 定义 主要特征
正常 …… ……
资料来源：詹向阳：《论中国不良债权债务的化解》，中国金融出版社，2000年版，第20页

……
　　（二）我国国有商业银行不良资产的规模
 截至2003年底，我国国有银行不良资产状况公开的数据为： ……，参见表2。
 从2001—2003三年的统计资料来看，……。
 
表2 国有商业银行不良贷款变化统计表                                  单位：亿元；%
年份 贷款余额 不良贷款余额（按四级） 不良贷款占比（按四级） 不良贷款余额（按五级） 不良贷款占比（按五级）
2001年 69594 17656 25.37 21535 30.94
2002年 79514 17016 21.4 20753 26.1
2003年 — 15900 16.86 19000 20.36
资料来源：王松奇：《中国向不良资产宣战》，中国经济出版社，2000年版，第321页

……

　　二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析
　　（一）我国国有商业银行不良资产成因
 国有商业银行不良资产占比居高不下，……，也有管理方面的问题。
　　1.行政政策干预因素
 现有国有企业和银行间的债务死结，……，银行的正常业务受到政府的控制和干预。
 （1）资金财政化形成不良贷款。在资金供给体制下，……，留下历史性包袱。[谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第100页]
 （2）政府行政干预形成不良贷款。……，许多质量差、高风险的资产就是这样形成的。
 ……
　　2.国有企业因素
 银行贷款风险的大小，……，参见图1。……，这种因素致使银行贷款大量沉淀且最难以对付。
 
        A                             A1    A2   
                                                           

        B                             B1     B2  
      
        C                             C1    C2  
    （1）复线出资                     （2）交叉出资
 图1 复线出资和交叉出资
 资料来源：谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第300页
 　　
 ……
 3.国有商业银行自身因素
 ……
 
　　三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性
 ……
 从1999年起，我国相继成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司（Asset Management Corporation，简称AMC），开始大规模对国有商业银行不良资产进行处置。……，截至2003年6月30日，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产3618.41亿人民币(不含政策性债转股)，回收现金792.29亿人民币，占阶段性处置不良资产的21.90%。……，随着后期资产质量的下滑，五年来资产管理公司现金回收率呈上升趋势“只是一种短时期的现象”。[张娅：“中国银行不良资产的第二次手术”，《新闻周刊》，2003年8月4日]
 商业银行不良资产的经营、盘活和处置是一项法律性很强的系统工程，……，该暂行办法从即日起实施。[张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，《金融与保险》，2000年第8期
]
 ……
   
结  论
 国有商业银行是我国金融体系的中坚力量，……，其市场竞争力也一定能够得到提高。

主要参考文献

1.谢平：《中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版
2.张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，《金融与保险》，2000年第8期
3.[法] 泰勒尔著，马捷等译：《产业组织理论》，中国人民大学出版社，1997年版