我国商业银行操作风险管理问题研究

内 容 摘 要

众所周知，银行在经营过程中总会面临多种多样的风险，尤其是在金融行业的经营业务以及经营环境日益复杂的今天。为了银行能够健康、持续的发展下去，有效的风险管理手段是必不可少的。目前来看，银行业所需要面对的风险大抵上可以归为三类：信用风险，市场风险和操作风险。多年来，对银行风险管理的研究从未停止，但大多数研究的对象是信用风险和市场风险，已经研究出了比较完善的风险管理方法及体系，而对同样作为三大风险之一的操作风险的研究却少有涉及。对于操作风险的不重视，最终导致了二十世纪末期全球范围内的银行体系都出现了很多因操作风险而造成的重大案件。这些案件终于把银行机构，管理当局和学者们的目光吸引到了默默无闻的操作风险上来。大家开始意识到操作风险同样可以给银行业带来相当巨大的麻烦。尽管这些年里，对于操作风险的研究开始逐渐增多，但总的来看，学术界和银行业的主要研究方向还是以信用风险和市场风险为主。缺乏专门针对操作风险特点的研究，至于把银行操作风险管理和银行内部控制联系起来的研究就少之又少了。

本人通过对COSO管理体系、巴塞尔协议以及业内其他学者著作的研读，从操作风险的不同方面对其理论体系中的重要理论加以说明，同时详细分析了银行操作风险管理和内部控制二者间具有的关联性，得出了完善的内部控制体系是银行操作风险管理的最有效手段，并以此作为本文的理论基础。

关键词：商业银行、操作风险、内部控制

目录

我国商业银行操作风险管理问题研究3

内 容 摘 要3

第一章 导言5

第二章 相关概念定义与联系6

2.1操作风险6

2.2操作风险与内部控制的关系8

第三章 操作风险管理问题分析11

3.1强化管理理念没有到位11

3.2商业银行公司治理不完善12

3.3对操作风险认定和识别不统一、不深入13

3.4风险资本计提方面还未充分考虑操作风险14

3.5商业银行没能建立自己的风险数据库14

3.6操作风险管理的技术支持和保障方面严重不足14

第四章 操作风险管理的改进建议15

4.1完善内部控制环境15

4.2强化对操作风险的识别17

4.3加强控制活动18

4.4健全信息系统与沟通19

4.5改进监控制度20

第五章 结束语21

文献