一.前 言3

（一）选题背景及意义3

（二）文献综述3

1.内部控制理论3

2.个人存款业务内部控制研究动态3

（三）研究目的与方法4

1.研究目标4

2.研究方法5

二.个人存款业务流程及风险点分析5

（一）个人存款业务流程分析5

1.个人存款业务总流程5

2.个人存款业务子流程5

三．农行成都温江支行个人存款业务内控实证7

（一）农行温江支行个人存款业务概况7

（二）农行温江支行存款业务内控评价8

1.评价分析方法8

2.数据的收集和处理9

3.功效系数法实证分析10

四.农业银行温江支行个人存款流程内控存在的主要问题11

（一）个人存款开户实名制的核查不够严厉，仍然存在开户信息不真实的情况12

（二）对重要空白凭证和印章的管理有待完善，柜员填写凭证的准确度有待提高12

（三）银行业务人员审核失误，储户多领柜台短款的现象偶有发生12

（四）银行从业人员缺乏对存款客户的基本情况和资金来源的了解，反洗钱意识较为淡薄，客户辨别能力有待提高。13

五.相应对策13

（一）加强对个人存款户实名制核实的执行力度，严格对照《个人存款账户实名制规定》     展开工作。13

（二）加强对重要空白凭证的管理13

（三）重视对工作人员的教育培训工作，提高本行从业人员综合素质14

内 容 摘 要

    存款竞争力的强弱往往被看作银行是否被社会公众广泛接受的象征，然而，随着社会财富格局的变化，市场主体对金融行业不断提出新的要求，市场竞争者以切入点高、机制转型快和服务创新优的经营策略加快占有个人业务市场，市场和竞争环境的变化为国内银行业个人存款业务发展提出了新的课题。个人存款作为银行的重要资金来源，其业务的重要性日益凸显。本文以农业银行成都温江支行为例，探讨商业银行个人存款业务风险的内控问题。文章遵循：发现问题---分析问题---提出解决方案的思路，运用功效系数法对所搜集数据进行分析处理，得出分析结论。在评价阶段，本文沿袭“总--分”的评价思路，对被调查行分别进行综合评价和单项模块评价，从整体上探讨该行个人存款业务风险的内控效果，同时，在单项评价过程中，找出存在风险内控的环节，最后针对具体问题提出建议。

【关键词】个人存款  内部控制  功效系数法