论我国商业银行贷款风险管理制度

摘  要

 

随着市场经济体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是内部控制已引起了金融界的极大关注。近年来国际银行业的实践证明，正视日益增长的风险，改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。但是，我国国有商业银行内部控制发展起步较晚，近年来，国有银行在内部控制建设方面采取了一系列的措施，内控制度也不断完善，但是金融大案，要案却时有发生，这暴露了国有商业银行在内部控制方面存在着诸如缺乏良好的控制环境，统一法人制度不健全，风险评估不完善，没有形成有效的内部控制措施，信息失真，渠道不畅，等各种问题。我国是世界贸易组织成员，金融业是首批开放的行业，面临着巨大的竞争。为维护银行经营的安全，防范可能发生的各类金融风险，一套完善的内控制度体系对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。本文将在深刻了解银行内部控制这一概念的基础上，分析我国现阶段国有商业银行推行内控机制的环境及其存在的不足，提出我国完善这一制度的方向和对策。

关键词：商业银行 内部控制 现状 对策

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 引言1

2 银行内部控制理论相关概念3

2.1内部控制的涵义3

2.2内部控制的内容3

2.3内部控制的意义3

3 国有商业银行内部控制建设的现状5

3.1内部控制环境方面5

3.2风险识别与评估方面7

3.3内部控制措施方面7

3.4信息交流与沟通方面8

4 国有商业银行内部控制建设面临的挑战与问题10

4.1外部竞争激烈导致经营风险增大10

4.2技术性风险错误或事故尚难以根绝10

4.3内部控制制度建设难以适应业务发展的需要10

4.4人力资源配置方式不能适应内部控制的要求11

4.5权力制约失衡11

5 完善国有商业银行内部控制的相关政策建议12

5.1构建科学严密有效的内控体系基本框架12

5.2增强组织控制力度13

5.3完善内部控制运行机制13

5.4完善人事控制机制14

5.5完善权力使用制约机制14

6 对×银行员工合伙截留储蓄存款案件的剖析15

结  论18

参考文献19

附录1：外文文献20

附录2：外文翻译24

致  谢27