完善邮政银行内部控制的对策研究

摘要

当前，席卷全球的金融危机虽然已经逐渐成为过去，但给世界银行产业的经营模式、监管体系等都提出了严峻的挑战，使得了银行所面临的经营风险逐步由隐性向明显转变。主要表现为信用风险、操作风险、管理风险等，而导致这些风险的产生，从其根本上看，都或多或少地与银行内部控制有关系的。内部控制机制是银行风险管理与控制工作的核心内容之一，从其实质上看就是银行对业务活动中面对的各种风险进行管理、控制以及防范的一种行为。将内部控制管理融入银行业务的管理经营过程中，是银行日常管理工作中必不可少的一个重要组成部分。可见，科学、合理、高效的内部控制是银行依法管理、经营、控制与防范各种风险的关健所在。那么，如何通过加强内部控制管理来控制、防范和化解金融风险，已经成为了银行值得关注的重要问题之一。邮储银行作为我国金融业的一个重要组成部分，其防范风险的能力强弱直接影响到整个邮储银行体系运行的安全与否。因此，进一步强化邮储银行抗御风险的能力，除了必须加强其外部监督管理外，还必须建立科学、合理、高效的内部控制体系。为了切实防范邮储银行的金融风险，保障邮储银行体系的安全运行，本文认真分析了银行内部控制的涵义、发展、重要意义以及邮储银行的历史沿革和变化历程、市场定位与发展模式、内部控制的现状、存在的主要问题，并探讨了邮储银行内部控制的制约因素及原因，探究了强邮储银行内部控制的对策措施。

关键词:邮储银行; 内部控制; 存在问题; 对策

Abstract

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Keyword: Post and store the bank; The inside is controlled; The problem exists; Countermeasure

目录

第一章 邮储银行的市场定位与发展模式1

1.1  邮储银行的市场定位1

1.2  邮储银行的发展模式1

1.2.1  组织机构1

1.2.2  开展业务2

1.2.3  银行员工2

第二章  邮储银行内部控制的现状4

2.1  激烈的市场竞争导致邮储银行经营风险增大4

2.2  邮储银行技术性风险事故难以从根本上杜绝4

2.3  内部控制体系建设难以适应业务发展的需要4

2.4  人力资源配置不能很好适应内部控制的要求5

第三章  邮储银行内部控制存在的主要问题6

3.1  经营管理体制不够健全6

3.2  财务管理体制不够完善6

3.3  资金运作渠道不够顺畅6

3.4  资金清算监督不够到位6

第四章 邮政储蓄内部控制的制约因素及原因分析8

4.1  内部控制观念转变不够8

4.2  内部控制机制不够健全8

4.3  内部控制运行不够规范8

4.4  权力监督制约严重失衡9

4.5  稽查督促职能严重弱化9

第五章  完善邮储银行内部控制的对策研究10

5.1  全面树立经营观念意识10

5.2  强化内部控制体系建设10

5.3  完善权力监督制约机制10

5.4  发挥稽查督促监管作用11

5.5  健全完善人事管理体制11

结束语12

致谢13

参考文献14