浅议中小企业内部控制管理——以X公司为例

XCLW4429  浅议中小企业内部控制管理——以X公司为例  (字数：8349)

目  录

研究背景6

二、X公司背景介绍8

三、X公司内控现状10

（一）X公司内部控制制度的制度与实施10

1.内部控制制定的程序10

2.人事管理现状10

3.财务管理现状10

4.企业文化建设现状11

5.岗位责任制度实施现状12

6.绩效考评的现状12

四、X公司内部控制现状的分析12

（一） 内部控制现状12

1、内部控制环境薄弱13

2、缺乏必要控制活动13

3、内部监督缺失14

4、信息与沟通14

5、没有风险评估意识14

（二）中小企业内部问题的原因分析15

1、成本-效益原则约束15

2、企业内部控制文化落后15

3、内部控制参与人员素质不高16

五、X公司内部控制体系改进对策16

（一）不断向员工宣灌对内部控制的认识16

（二）实行风险管理模式16

（三）完善内部控制制度，提供内部控制执行力17

（四）优化信息平台、丰富沟通渠道17

（五）强化内部监督17

六、结论18

致谢19

参考文献20