针对我国商业银行信用风险管理改革的理解

 针对我国商业银行信用风险管理改革的理解
一、引言
 (一)信用风险管理综述
 近年来，为了化解银行信用风险，我国采取了多方面的措施。我们不仅按照《巴赛尔协议》的规定计算风险资产、补充资本金，还运用较传统的信用风险度量法，由信贷主管人员在分析借款企业财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策，并采取较先进的以风险度为依据的贷款五级分类法对银行的信贷资产进行分类管理。但多方面的管理措施并没有大幅度降低商业银行的信用风险。造成我国商业银行信用风险管理效果不显著的原因是多方面的，主要还是我国商业银行特别是国有商业银行在信用风险管理体制、组织体系、技术等方面存在不足。
 在风险管理体制方面。改革开放以前，我国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理方面的缺陷不但使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。
 在组织管理体系方面。尽管目前我国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象 。
 
二、我国商业银行信用风险现状
 （一）我国商业银行信用风险存量很大，如何防范和化解商业银行信用风险是目前我国金融领域面临的最为重要的问题之一
 由于历史原因，高比例的不良资产长期以来一直是困扰我国银行有效经营的一个重要因素，是影响商业银行进一步发展的严重障碍，加强银行自身的信用风险管理是解决问题的重要方面。
 
 （二）我国经济的结构性过剩使商业银行信用风险管理环境更加艰难
 我国经济已经有短缺经济转向过剩经济，特征是供过于求，生产能力相对过剩，社会平均利润率下降，企业经营困难加剧，不良贷款呈上升趋势。这种新的经济环境对我国宏观和微观层面带来较大影响，必然通过多样形式向商业银行传导，使我国商业银行的贷款环境更加艰难。[②马海英.商业银行信用风险分析与管理[M].上海：上海财经大学出版社，2003]②

 （三）国外银行的介入为加大我国商业银行信用风险提供了外部环境，也要求我国商业银行不断改善信用风险管理
 信用风险可以说是我国加入WTO后面对的最大风险。我国银行在资本充足率、盈利能力、资产质量等方面与国外银行还有较大差距，这迫使我们不得不加强信用风险管理的研究，完善信用风险管理的技术和方法。
三、我国商业银行信用风险管理中存在的问题
 （一）我国的商业银行未建立起有关信用资产的历史数据库
 目前我国各银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。
 （二）我国商业银行内部评级体系尚不成熟
 我国银行在进行企业信用评级方面还有较大差距。从评级要素的设计看，多侧重于财务指标分析，而忽略了财务信息的质量问题，我国企业财务信息质量不高已是不争的事实;忽略了企业发展前景在信用评级中的作用，如企业所在行业发展状况，市场预期状况，因此不能反映企业未来的资信质量。从评级时间看，对企业的信用评级每年进行一次，不利于银行及时了解企业的信用等级变化，不能为风险管理提供动态的信息。
 （三）信用风险管理人才严重匮乏
 现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险方法措施。然而，我国信用风险管理人才与风险管理现代化的要求比显得相当匾乏。
 
 （四）金融市场中介服务机构不健全
 国内独立的商业信用评级机构处于发展初期，还很不成熟。国内不具有针对中国具体情况提供适合中国商业银行使用的数据商业信用评级机构，也不具有制定出符合中国国情的评级标准和评级方法，以使银行内部信用评级能与之衔接的商业信用评级机构。 [③刘攀.我国商业银行信用风险的制度经济学分析[M].重庆：西南财经大学出版社，2005,(10)：150-250]③
 总之，目前我国商业银行对信用风险的管理集中表现为：定性分析多，定量分析少；静态分析多，动态分析少；局部分析多，全局分析少。风险度量缺乏统一的标准与方法，风险管理的体系不健全，风险管理部门的运作不规范。
四、提高我国商业银行信用风险管理对策
 （一）加快信用资产数据库的建立，加强信息技术在信用风险管理领域的应用
 商业银行数据库技术提供了信息整合的手段，是量化信用风险的基础。而商业银行数据库恰恰是我国商业银行所缺少的。当务之急是以四大国有商业银行为主体构建独立的数据库，为信用风险的度量与检测提供基础数据支持。开发以计算机为平台的客户信息系统，实现信息互传，信息共享。[④邹凡，周瑾.试论我国商业银行信贷存在的风险与对策[J].当代经理人(中旬刊)： 2006，（17）]④建立信息库，信息包括客户的信用资料、历史上的违约率资料以及金融市场数据资料等。这个信息库，一方面可以为贷款决策者提供一个权威的信息咨询系统，另一方面可以根据系统的数据自动进行企业的信用等级评定，测算贷款风险度量指标，为信用风险管理提供动态依据。同时，当企业信用等级、贷款风险程度、流动性指标等与信用风险相关的指标发生较大变化，系统将自行报警予以提示。
 
 （二）建立和完善信用评级制度，为信用风险管理提供客观公正的企业信用资料
 在信用风险度量的过程中，客观公正的企业信用评级数据是完成信用管理的关键。为完善信用评级制度，使其更好地为我国社会主义市场经济服务，我国应健全有关法制，整顿资信评估市场，构建统一合理的评估体系，培育若干家大的信用评级机构，定期提供信用等级数据以及信用等级转移矩阵的服务。建立科学有效的信用风险内部评级系统，加强对内部评级系统的管理，积累大量高质量的数据；经常对内部评级系统进行检验、升级和维护；发展信用评估中介机构，完善外部信用评级体系
 目前我国信用评估中介机构刚刚起步，覆盖面小，技术性差，因此，商业银行很难获得外部评估中介机构的信息支持。我们可以在加强商业银行现有评估体系的同时发展独立的信用评估中介机构，运用外部力量加强对借款人进行监督与评估，以增强市场信号的力度和透明度，解决信息不对称问题。[⑤杨子健.美国商业银行信用风险管理研究[M].北京：中国金融出版社，2007,(11)：50-150.]⑤
 
 （三）建立科学的风险评估体系
 根据风险偏好、容忍度等，制定风险识别管理要求和风险识别工作流程，确定风险识别的精度、频度、深度和广度，设计风险识别、风险评估和风险应对管理办法。在此基础上，改进和优化各类风险评级技术和方法，全面提升风险评估的准确性和科学性。
 
 （四）建立健全信用风险管理的组织体系和管理机制，加强对信用风险的全程动态监控
 一是制定适当的内部信用风险管理程序，明确贷款管理委员会的职责，完善审贷分离制度，建立科学的信贷决策体系。二是建立强有力的内部控制稽核制度，加强内部控制监督的独立性和权威性。三是建立信用风险预警机制，商业银行要充分利用信息机制对信用风险进行全面监测，发现问题及时纠正，实行定向预防与定量监控相结合的管理。
 
 （五）加强信用风险的监管
 目前中国人民银行主要通过对商业银行资产负债比例指标进行监控，实施对商业银行信用风险的监管。国外己开始准备在银行内部模型基础上提出一套灵活的监管方法。我国应在条件成熟情况下，着手考虑改进监管方式，加强信用风险监管效率。同时加快金融市场化的进程，为信用风险度量模型的建立提供良好的外部环境。西方现代信用风险管理模型是建立在比较成熟的市场经济制度和完善的金融运作体系之上的，任何有效的信用风险管理模型都是以这一制度为基础的，包括现代企业制度、监管制度、法律制度和金融市场制度等。我国金融市场尚未完善，给信用风险管理带来了一定的困难。[⑥章彰.商业银行信用风险管理[M].北京：中国人民大学出版社，2006,(3)：233-280]⑥
 
六、结论
 我国商业银行目前已逐步建立起信用风险管理体系，但是与国际性银行相比，在数据的采集、加工、度量方法的运用上都存在着相当的差距，尤其是风险的定量管理还很落后。从当前的实际情况来看，我国商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处。[⑩张世波.试论商业银行风险管理的改进[J].
]⑩
 但另一方面，尽管发达国家现代信用风险管理技术已经比较成熟和完善，很多方法和技术值得我们借鉴，但绝不能照搬。因为目前我们利用发达国家商业银行现代信用风险管理模式的条件还不具备。然而，随着我国金融业竞争的加剧，金融风险的不断增加，加强信用风险管理已经成为一种必然的趋势，只有借鉴发达国家信用风险管理的成功经验，结合我国银行业的现状认真研究和总结，才能有效地防范和控制金融风险，保持我国银行业的健康发展。
致谢：
 感谢各位老师在百忙之中评阅此论文，敬请批评指正。感谢XX师范大学对我的教育和培养。再次表示我诚挚的感谢。
 感谢我的父母，他们勤俭、塌实的生活态度从小就影响了我的生活和学习。感谢所有亲人的支持、关心、鼓励，祝福他们身体健康!