出纳岗位职责及业务流程设计

目录

一、出纳的基本概念和出纳工作的基本要求2

（一）出纳的基本概念2

（二）出纳工作的基本要求2

二、出纳岗位职责及业务流程现状5

（一）现金收支、银行结算业务及公司各类印章管理5

（二）员工的工资发放、费用报销5

（三）库存备用金5

（四）应收应付账簿的登记6

（五）为员工们缴纳社会保险费6

（六）完成领导吩咐的其他工作6

三、出纳岗位职责及业务流程中存在的问题及原因6

（一）公司印章管理6

（二）员工的费用报销7

（三）公司的库存备用金7

（四）出纳人员自身素质需要提高7

（五）出现以上问题的原因8

四、对出纳岗位职责及业务流程提出的建议8

（一）印章管理8

（二）费用报销9

（三）库存备用金的存放及现金的管理10

（四）出纳员自身素质的提高11

内 容 摘 要

目前，许多中小型企业在这个激烈的竞争市场中总是昙花一现或止步不前，有的是因为其管理层的管理不当，造成人才、机遇的流失；有的是缺少货币资金来运转整个公司，而每天都与公司的货币资金打交道的就是出纳了。出纳，顾名思义，出即支出,纳即收入，出纳的工作是管理企业货币资金、票据、有价证券进出企业的一项工作，同时出纳也是货币资金内部控制的关键岗位,明确其职责,加强对其的制衡,对于保证企业货币资金的安全完整,有着十分重要的意义；同时，出纳人员自身素质也需要提高，对待工作应该十分认真仔细（特别是发放现金和填写支票等，应该再反复核对一两次保证金额是对的）；妥善保管企业的现金、支票、印章等；把每件事情做完善，不给别有居心的人钻空子的机会，这样才会更好的维护自身和企业的利益，使企业更加迅速的发展。本文主要针对中小型企业的出纳岗位职责和业务流程的现状、存在的问题和如何进行改良进行了讨论分析，论文思路为：首先，介绍出纳的基本概念和出纳工作的基本要求，包括了政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等，并对企业出纳岗位职责及业务流程存在的现状（包括了：1、现金收支、银行结算业务及公司各类印章管理2、员工的工资发放、费用报销3、库存备用金4、应收应付账簿的登记5、为员工们缴纳社会保险费6、完成领导吩咐的其他工作）进行分析；其次，了解其存在的问题包括：（1）公司各类印章的管理制度存在漏洞（2）员工的费用报销不够严谨（3）公司的库存备用金金额太大（4）出纳人员自身素质需要提升；最后，针对企业出纳岗位职责存在的以上问题分别提出了改进建议。

关键词：出纳  会计工作  出纳岗位