论银行中的风险

目 录

我国商业银行面临的经营风险及产生的原因 

我国商业银行面临的经营风险 

 (二）我国商业银行经营风险的原因

当前我国商业银行经营风险的特点

 （一）风险的集中性

 （二）风险的隐蔽性

 （三）风险的社会性

我国商业银行经营风险的表现形式

 （一）信用风险

 （二）流动性风险

 （三）利率和汇率风险

 （四）资本风险

 （五）市场风险

四、银行风险管理现状及存在的问题

 银行风险管理现状（综合描述）

 （一）风险管理的理念不深入

 （二）尚未建立的科学的风险管理体系

 （三）风险识别和管理手段落后

 （四）内控管理机制不完整

 (五）奖罚激励机制不完善

五、商业银行经营管理风险的防范措施

（一）强化风险意识，优化管理机制

（二）培养高素质的工作队伍

（三）加强外部风险防范

（四）重视内部风险管理

六、结束语

七、参考文献

内 容 摘 要

银行风险是银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期蒙受损失的可能性。随着商业银行改革的不断深入，如何在提高经济效益的同时有效地防范与化解风险，已经成为我们不可忽视的重要问题。本文重点从商业银行面临的信用风险、利率风险、流动性风险和操作风险进行分析，指出我国商业银行目前在风险管理方面存在的问题，提出风险防范措施及对策。

银行经营中的风险

商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行风险是指：商业银行在经营过程中。由于不确定因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性。由于商业银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅会导致银行破产，而且将对整个国民经济产生巨大的破坏力。根据我国金融环境和商业银行的具体情况，可将风险分为信用风险、利率风险、流动性风险和操作风险。

我国商业银行面临的经营风险及产生的原因

我国商业银行面临的经营风险

不良贷款的风险。衡量商业银行资产质量的重要指标之一就是不良贷款率，而不良贷款率同样能够衡量商业银行风险大小，这主要是由于贷款是我国商业银行最重要的业务，目前我国工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行五大国有商业银行利息净收高占总营业收入的比例都达到了80%以上。

由于我国商业银行主要业务仍然是贷款，因而不良贷款必然会对我国商业银行经营风险管理造成隐患。

期限错配的风险。同业拆借、个人存款、单位存款是我国商业银行的主要资源来源，而资金业务主要是贷款和有价证券，而传统的业务主要是负债业务，其资产业务也主要是贷款业务，而人民贷款期限长期化、存款期限短期化现象十分普遍。从贷款来看，我国商业银行长期贷款2013年达到60%以上、短期贷款却不断下降，截止2014年11月份不足40%。这就使商业银行由于期限错配，而使其陷入流动性紧张的现状，这也是任何以存贷款业务为主的商业银行必须要面临的重大问题，由于期限错配必然导致商业银行资金周转失灵，这就会给商业银行带来风险管理隐患。

资产结构的风险。由于目前我国商业银行在资金运作方式方面，仍然将贷款作为重点，2010年到2014年贷款所占资产比例始终高达50%－65%左右。

由于贷款比例如此之高，就会从两个方面导致商业银行产生经营风险。一方面，由于信贷资产本身受到合同限制，流动性不强，而且我国几乎没有可供贷款交易、转让的二级市场，因而贷款不易变现和流动，从而容易引发风险；另一方面，由于在信贷资产当中具有很多不确定性的因素，这就使得我国商业银行必然会面临“信用违约”的风险，而贷款比重如此之大，这必然会使商业银行的信用风险转化为经营风险。

我国商业银行经营风险的原因 

1.银行内部管理动力不足。从商业银行经营风险管理情况来看，目前我国商业银行更多的是接受“外部监管”，而银监会通常会选择易于操作的单一指标来强制约束各商业银行的经营活动，因而在监管方面具有一定的“短期行为”。特别是由于目前我国商业银行尽管普遍建立了现代企业制度，但内部控制机制不够完善，缺乏有效的风险防范意识和能力，普遍认为国家会提供持续的信用担保，而商业银行储蓄也相对比较稳定，因而对经营风险管理比较被动。

2.指标体系存在一定局限。混业经营已经成为我国商业银行的重要发展模式，因而我国商业银行的业务模式不断拓展，资金运用也呈现“多元化”趋势，特别是利差收入在商业银行利润的比重不断下降。更为重要的是，目前我国国有、股份制、城市、农村等几类商业银行的经营环境、资产规模、企业制度、管理水平都不尽相同，而监管当局却采用统一的监管模式和指标体系，因而无法全面反应每家商业银行的经营性风险。 

3.对现金流缺乏足够关注。尽管 国商业银行产品创新不断推进，但目前资产结构仍然比较单一，具有创新性的金融产品和服务相对不足，“衍生品”交易规模十分有限，而银行经营风险并不是孤立存在，经营风险与商业银行经营活动的各个领域、各个环节、各个方面都具有关联性，如果商业银行现金流“枯竭”，那么商业银行必然会暴发风险，但目前商业银行以及监管当局对商业银行现金流还缺乏关注，因而极易引发经营风险。

二、当前我国商业银行经营风险的特点

当前我国商业银行的经营风险具有以下三个主要特点：

风险的集中性。

 在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。 

风险的隐蔽性。

 我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。 

风险的社会性。

 我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。

我国商业银行经营风险的表现形式

从近年来已暴露出来的商业银行经营风险隐患来看，有以下几种表现形式： 

 (一）信用风险。

 信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。多年来，由于历史原因，我国商业银行(尤其是国有商业银行)信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。据2003年6月保守统计，全国不良贷款率平均高达22%，而东北地区高达30%，一些中等城市的不良贷款率更高。信贷资产质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加，目前累计高达数千亿元。 

 （二）流动性风险。

 它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。目前，国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，近几年来，人民币存款居高不下，2003年末人民币存款余额为20.8万亿元，是未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。 

 （三）利率和汇率风险。

 利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，尤其是在利率市场化的条件下。汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。国际金融市场汇率变动频繁，特别是日元、马克与美元汇率近年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。 

 （四）资本风险。

 资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主要表现在目前国有商业银行资本金严重不足。据2003年中国人民银行统计，国有商业银行的资本充足率达不到5.01%，距《巴塞尔协议》要求的8%还有一大段距离，这也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。 

 （五)市场风险。

 市场风险是指由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发种种损失的可能性。一些企业和机构存在捞一把的侥幸心理，将大量银行信贷资金投入股市，加大股市泡沫成分，危及银行信贷资金安全，使企业贷款清偿风险加大。

四、银行风险管理现状及存在的问题

近年来，我国商业银行的风险管理制度不断完善，风险管理水平不断提高，但是与国际先进水平相比仍有很大的差距，重大金融案件频发就是明显的例证。美国次贷危机的发生，给我国商业银行的风险管理敲响了警钟。如果正确认识这些不足和差距，形成良好的内部控制体系，一些不该发生的风险就可以避免，风险就可以保持在可控的合理范围内。

风险管理的理念不深入

我国商业银行的风险管理起步相对较晚，风险管理理念和风险防范意识从高级管理层到基层网点的普通职工呈现逐级递减趋势，对风险管理的重视程度从总行到基层行呈现逐级弱化趋势，全面风险管理的理念还不到位；过分追求业务指标，忽视风险管理，再加上政策、市场或传统心理等方面的因素，使得我国众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。同时，我国经济的快速发展，市场和企业对银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张。由于市场竞争激烈，一些基层银行领导经营指导思想不正确，重贷款客户的抢夺轻贷款质量的管理，不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成信贷风险„„均体现出风险管理理念的缺乏。

尚未建立科学的风险管理体系 

我国商业银行风险管理工作的重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上，而对风险资产的事前、事中的防范控制做得不够。各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理，缺乏统一的管理目标和风险信息沟通；风险管理部门对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用；不良贷款边清边冒的问题比较突出。

（三）风险识别和管理手段落后 

国外商业银行事前风险防范和预警机制较为完善，大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法，达到了对风险管理全过程的全面监督和控制。而国内大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范仍是一片空白。

（四）内控管理机制不完善 

我国商业银行的内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。我国国内商业银行的不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰。另外银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位，执行制度不力等问题促使这些业 务岗位的案件呈现出高发势头。

奖罚激励机制不完善 

一切好的内控制度与方法最终还是要由人去执行，否则再好的制度也难以发挥效用。一些银行机构的风险管理中，只是规定、要求员工在中要做什么，而没有将风险管理的结果与员工收益挂钩，没有引入奖罚激励机制，难免个人会消极对待，出现风险管理不到位的情况，这将导致风险的蓄积扩大。

商业银行经营管理风险的防范措施

（一）强化风险意识，优化管理机制

商业银行应正确把握经营管理风险的原因所在，强化经营管理风险意识，优化内部经营管理机制，妥善处理风险、经营和管理的关系，从而为提高经营管理水平，有效规避风险提供基础保障。具体应综合考虑、归类梳理市场要求和工作需求，并围绕监察、内控合规、审计部门形成上下贯通防范经营管理风险的内部体系，其中要遵循前台操作、中台控制、后台保障的业务顺序，科学设置岗位，规范业务流程，细化操作标准，分离不相容岗位、职务，明确划分权责利，适当推行轮岗制，制定完善的风险防范体系，如市场风险、操作风险、创新风险等预警制度和补救措施，并以信息技术为平台远程、实时、动态监督经营管理过程，此外还应建立科学、合理的员工培训、绩效考核、奖优惩劣等制度，以此规范商业经营管理秩序，为规避风险提供制度保障。

（二）培养高素质的工作队伍商业银行应加大对各层级员工的教育和培训力度，通过深度宣传防范经营管理风险的必要性和重要性，督促全员树立和强化风险意识，增强其责任感，提升其职业素养，从而形成自上而下自觉防范风险、忠于职守的良好风气。针对一线业务人员，应注重提高其操作效率和质量，以及服务能力和水平；针对会计人员，不仅要提高其职业道德和专业技能，更要强化其识别、应对财务风险的能力；针对风险管理人员，应着重培养其对经营管理风险的敏感度，使其具备较强的正确分析风险影响因素，预测潜在风险，及时发现风险，有效应对风险的能力，从而为规避经营管理风险、降低损失提供助益。（三）加强外部风险防范一是政策风险的防范策略，众所周知，商业银行无法左右政策方针的内容和实施，只能以预防为主，才可能有效规避风险，因此商业银行应构建高效、合理的资金调控机制，及时掌握各级机构的资金状况，并加以合理预测，准确统计，全面分析，系统调拨，实现资金配置的优化，以此提高其流动性和效益性，但同时应提高信息化水平，创新负债、中间、资产业务，并客观、全面分析资产流动性的需求、来源、储备设计等，以此降低其风险；为促进贷款变现能力的提高，应逐步扩大质押贷款、票据贴现的比例，同时丰富贷款种类，减少不良贷款，合理预测基准利率、房款首付比例等的调整幅度等，以此降低贷款风险。二是信用风险的防范策略，当下金融市场中的欺诈行为较为严重，因此为有效规避信用风险，商业银行可将客户划分为黄金、重点、优质、小优、调整、限制、淘汰等几种类型，并建立完善、严格的客户信用等级评价标准、认定程序、管理规定，具体应客观、全面分析客户的财务指标和非财务指标得出其信用风险等级，然后根据结果为其提供规定范围内的贷款额度，但应注意严格审查合同文本，确保其规定明确、详细，不存在争议和漏洞，以此避免合同风险，同时还要做好贷款后风险管理，包括贷后检查、监管账户、预警并处置风险、还款及信用到期提醒、管理信贷档案、移交责任等，针对不良贷款应切实采取重组、盘活措施，坚决杜绝为严重违约的客户进行二次贷款，以此有效控制信用风险。三是竞争风险的防范策略，当下金融市场竞争日益激烈，为有效应对竞争风险，商业银行应进一步加强对国家调整宏观政策的预测，并采取有效的应对措施加以控制和化解，如尽量避开产能严重过剩的行业，以免因政策调整造成不必要的损失，同时还需要进一步落实扩大内需的政策方针，刺激个人和经济实体的贷款需求，并扩大直接融资渠道和规模，如选择恰当时机启动社会投资，借助利率工具提高民间资金的流动性，此时政府也应采取行之有效的措施加快证券市场建设进程，以此缓解商业银行的经营风险和竞争风险。此外商业银行还应加大中间业务的创新力度，并细分市场，找准切入点，为客户提供优质服务，打造独特的竞争优势，从而避免行业间的恶性竞争，降低竞争风险。

（四）重视内部风险管理1.利率风险的防范策略。首先商业银行应进一步强化主动营销意识和品牌意识，进入市场深层，切实了解市场和客户的需求和要求，逐渐以资金价格核算为导向主动开发和培植高素质的客户。同时利率管理人员也应加强对资金价格的调研和测算，基于客户需求采取适当的利益回报措施，如根据客户的贡献率抽取部分利润作为奖励回馈，也可以为其提供无偿的学习、教育、培训等机会，以此提高客户忠诚度，而且一定程度上可以规避利率风险。其次在利率市场化后，应构建完善、高效的利率管理体系，商业银行应致力于资金综合定价研究，通过分析和预测经济、社会、行业竞争等多种因素得出合理的资金定价，从而为各项服务工作提供助益，在此基础上确定资金核算计价，通过严格的审贷分离和明确的责任制对分支机构实施授信权限的划分，同时还要动态观察资金价格走势，对准备金、存款保险、违约金、负债等各种资产配置加以优化，力争实现总量平衡、结构对称的吻合状态，利于及时发现和防范利率风险。再者应调整操作流程，彰显服务效用，这就要求商业银行应切合客户需求，大力发展网络化、智能化、个性化服务，可以根据客户类型的不同采取差异化服务模式，如针对大客户可以为其提供预约门服务等，并充分发挥信息技术优势对业务流程加以调整和优化，从而为客户提供代收、转账、投资理财等各项便捷服务，但应注意风险防范，对此可以适当加强与同行、优质客户等对象的合作，利于协调经营管理过程中利率风险。最后应加强对金融产品的组合、调整和创新，商业银行可以为客户“量身定做”金融服务产品，也可以特定产品为主，多种产品为辅等来吸引客户眼球，通过适当集聚产品优势并加以不断调整促进自身与客户实现双赢。同时还可以综合考虑利率、信用、融资等风险，创办专项储蓄、浮动利率储蓄等保障性效益业务，以及发展经费、不动抵押信贷等资产业务，并根据实际整合业务，形成集资产、中间业务、负债和存贷汇于一体的综合业务体系，或者补充保函、授信额度、结算、资信评估等新兴和表外业务，以此提高抵御利率风险的能力。2.管理风险的防范策略。在防范管理风险时，除了上文提到的完善内部管理制度外，还应加强会计工作管理。商业银行应该充分认识到经营管理风险是贯穿于每个业务环节的，而会计工作对风险管理和控制的作用是不容忽视的，因此提高会计工作效率和质量势在必行。具体应尽快投身于资本市场中，以此切实调整内部治理组织结构，为会计工作有效防范风险提供强大动力；构建管理集中统一、授权核算体系，结合自身实际采取轮换领导、委派会计人员等方式，并整顿工作流程，改进传输会计信息的方式，严厉打击“三假”，以此提高会计信息的可靠性与真实性；打造权责分明、相互监督、科学制衡的会计内控机制，明确每项业务的操作流程和规范，建立合理的监控指标，并将责任落实到人，以此彰显会计监督的权威性和独立性，应特别对资产流动、贷款逾期、坏账损失、利息回收等进行严格监督和审核；切实执行客户与银行、操作与管理、业务操作和程序设计的分析，以此有效降低操作风险，此外还应完善财务报表内容，真实、全面的披露风险信息，从而为决策者提供科学参考，尽量规避风险。3.流动性风险的防范措施。商业银行一方面应妥善处理资产安全性、盈利性和流动性的关系，最好就资产和负债采取双管齐下的管理方式，即促进两者的流动性共同提高，这是当下商业银行规避流动性风险的有效途径；另一方面在宏观环境不稳定的条件下，最好采取以投资为主、投机为辅的运行模式，虽然会降低部分收益，但相对而言能在很大程度上规避价格和利率风险。同时适时提取合适的债券准备金，科学设置停损点等，都有助于规避流动性风险。

六、结束语总之，商业银行经营管理中的风险影响因素众多，有些风险难以避免只能采取措施予以降低，因此商业银行应强化风险意识，完善管理制度，提高全员素质，加强外部风险防范，重视内部风险管理，以此降低风险损失，促进商业银行稳健发展。

 

参 考 文 献

曹凤歧，《货币金融管理学》2008年10月 

张金清，《金融风险管理》2009年6月 

邹春艳，《中国上市银行收入结构、盈利成长及其效应分析 》，《金融经济》 2011年第 22期 

刘桂平，《论当前形势下我国商业银行的风险防控》，《农村金融研究》2012年02期 

5、何凤，《我国商业银行信用风险防范初探》，《现代经济信息》2011年第2期

6、刘继兵 林馥玲，《我国国有商业银行风险管理研究》，《.时代金融》2009年第1期

7、刘芸.浅谈商业银行经营管理中的风险与对策[J].经营管理者，2012（20）.8、张熙.商业银行经营管理中存在的风险与防范策略[J].经济研究刊，2011（15）.9、孙明灏.我国商业银行经营创新中的风险管理问题研究[D].东北师范大学，2012（06）.10、贾锐.商业银行风险管理及防范问题研究[D].河南大学，2011（06）.11、刘新宇.基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究[D].辽宁大学，2011（06）.