中小企业改革与发展研究

1.概述我国中、小企业的形成及发展

2.我国中、小企业的特点和生存方式

3.我国中、小企业存在的薄弱点和近年来逐渐走下坡路的原因

4.如何让中、小企业在有限的条件下发展壮大

[摘 要] 我国中小企业在经济发展中具有重要作用，对其界定经过数次变化。现阶段，中小企业除具有规模小、市场适应性强、市场反应快捷、富有创新精神等优势外,还存在着技术力量薄弱、管理水平落后、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺乏等重要缺陷。面对科学技术迅速发展、全球经济一体化进程加快所带来的机遇与挑战,中小企业能否立足内外环境、结合其组织特点、扬长避短地制定出适合自身长期发展的经营发展策略,对中小企业的生存发展至关重要。

本文积极对我国中小企业的改革和发展进行研究和探讨，针对目前国内相当一部分中小企业自身的发展特点和面临的经营困难,提出了可供企业选择的主要几种改革和发展思路,如:中小企业集群化战略、以专配套的协作化经营和“小而特”的拾遗补缺、积极进行融资和技术创新等发展战略，以其能够对中小企业的发展提供一定的参考作用。 

[关键词] 中小企业，改革和发展，研究

中小企业改革与发展研究

中小企业是我国国民经济中非常活跃的组成部分，在各行业尤其是民用生产、生活资料供给方面发挥了极其重要的作用，为我国经济的发展和人民生活的改善做出重要贡献。因此应该说，中小企业的发展壮大，与我国的经济发展、社会进步息息相关。

中小企业，各国对其界定不一而足。一般而言，中小企业是相对于同行业中大型企业而言规模较小的企业。从我国的现实状况看，主要从企业雇员人数、资产额以及营业额三方面进行界定。

我国自建国初期至今，在中小企业的发展过程中，对中小企业的界定先后经过几次调整。建国初期曾按固定资产价值划分企业规模。1962年改为按人员标准对企业规模进行划分，3000人以上的为大企业，300－500人之间为中型企业，300人以下为小企业。1978年，国家计委发布《关于基本建设项目的大中型企业划分标准的规定》，把划分企业规模的标准改为“综合生产能力”。1984年，国务院《国营企业第二步利改税试行办法》对中国非工业企业的规模按照企业的固定资产原值和生产经营能力创立了划分标准，主要涉及的行业有公交、零售、物资回收等国营小企业。1988年对1978年标准进行修改和补充，按不同行业的不同特点作了分别划分，将企业规模分为特大型、大型（分为大一、大二两类）、中型（分为中一、中二两类）和小型四类六档，当时中小企业一般指中二类和小型企业。1992年又对1988年划分标准作了补充，增加了对市政公用工业、轻工业、电子工业、医药工业和机械工业中的轿车制造企业的规模划分。1999年再次修改，将销售收入和资产总额作为主要考察指标：分为特大型、大型、中型、小型四类，其中年销售收入和资产总额均在5亿元以下，5000万元以上的为中型企业，年销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业，参与划型的企业范围原则上包括所有行业各种所有制形式的工业企业。

对中小企业的界定，在不同的时期有不同的意义。由于我国中小企业在国民经济中的重要地位和作用日益显著,以及在亚洲金融危机中中小企业所显示的特有活力,使我们应该更加重视中小企业的发展。然而,由于我国中小企业支持发展体系不甚完善,形成我国独特的中小企业发展模式。经过近期的研究和比较，我发现，我国现阶段的中小企业主要具有以下特点：

(一)“小”、“灵”、“快” 

与大型企业相比较,中小企业的首要特征之一,即在于企业规模小、经营决策权高度集中,特别是小企业, 基本上都是一家一户自主经营,使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏,实行所有权与经营管理权合一,既可以节约所有者的监督成本,又有利于企业快速作出决策。其次,中小企业员工人数较少,组织结构简单,使得在经营决策和人员激励上具有较大的弹性和灵活性,能够对不断变化的市场迅速作出反应，在及时调整经营方向和产品结构中不断获得新的发展。 

(二)“小而专”和“小而精” 

中小企业由于自身规模小,人、财、物等资源相对有限,因而往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场,专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量,提高生产效率,以求在市场竞争中站稳脚跟,进而获得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看,通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营,走以专补缺、以小补大,专精致胜的成长之路,这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。 

(三)小批量、多样化 

一般来讲,大批量、单一化的产品生产能够充分发挥巨额投资的装备技术优势,但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求,当出现某些小批量的个性化需求时,大企业往往难以满足。因此,面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求,消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。从整体上看,由于中小企业量大、点多、且行业和地域分布面广,又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势,因此更有利于适应居民日常生活中多姿多态、千变万化的消费需求。 

(四)以开发新型小产品为起点,中小企业已经成为成长最快的科技创新力量 

现代科技在工业技术装备和产品发展方向上有着两方面的影响,一方面是向着大型化、集中化的方向发展；另一方面又向着小型化、分散化方向发展。产品的小型化、分散化生产为中小企业的发展提供了有利条件。特别是在新技术革命条件下,许多中小企业的创始人往往集管理者、所有者和发明者于一身,对新的技术发明可以立即付诸实践。正因为如此,20世纪70年代以来,新技术型的中小企业像雨后春笋般出现,它们在微型电脑、信息系统、半导体部件、电子印刷和新材料等方面取得了极大的成功,迅速成长为如惠普、微软、雅虎、索尼等闻名于世的大公司。

由上可见,中小企业以其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势，适应着当今瞬息万变的市场和消费者追求个性化、潮流化的要求,因而在我国的经济发展中,中小企业有着举足轻重的地位,发挥着不可替代的作用。现阶段，我国中小企业约有1000万户,产品出口额占全国出口总额的60%左右，缴纳税款约占税收总额的50%。改革开放以来,从农村转移出来的劳动力绝大部分被中小企业所吸纳，现在，中小企业提供了大约75%的城镇就业机会。因此,在我国这样一个人口众多、地域辽阔、各地经济发展水平差别很大的国家,促进中小企业的改革，使其健康发展具有重要的意义。

 中小企业的存在和发展有它的自身特点和优势,但也要看到,由于长期以来受各种因素的影响,我国的中小企业生产经营普遍面临着一定的发展困境。

第一，存在着“小而全”、“小而低”和“小而散”现象。企业规模小、产品技术含量低,且生产能力分散、低水平重复建设的问题突出;加之在体制转轨过程中,不同地区之间盲目攀比、争相上项目,有利可图的产品遍地开花,造成了同业间的恶性竞争,致使相当一部分国内中小企业在目前相对过剩的经营环境中更加步履艰难。

第二，人力资本薄弱。从定量界定标准看，中小企业人员数量少，美国不超过500人，巴西不超过250人，我国解放初规定为不超过3000人，人员的整体素质也较差。从定性标准看，中小企业大都是业主自主经营，相对于职业经理人专业知识有限，管理手段、管理体制相对较差。

第三，财力、物力有限。中小企业与大型企业相比较，其中一个最大的特点就是它的资产额、经营额较小，在市场竞争中处于弱势地位。更重要的是，中小企业几乎都缺少形象力，中小企业不像大型企业一样财大气粗，可以在一个较长时期内不计成本地从事市场份额的扩张以及品牌形象的铸造。而在市场竞争已由产品竞争经资本竞争过渡到品牌竞争的今天，若没有品牌形象，中小企业哪怕想从事传统的为市场拾遗补缺这一角色也是非常困难的。

为使我国中小企业走出困境，适应经济发展和市场竞争的需要,充分发挥其在国民经济中的重要作用,就必须加快中小企业的改革和发展。我认为，主要应从以下内外两方面进行考虑：

从外部条件来说，针对中小企业竞争能力较弱的现实，政府应着手扶持中小企业的发展。中小企业在我国的经济发展中具有不可替代的重要作用，因此国家应本着实事求是的原则,采取行之有效的措施帮助中小企业发展壮大。

首先，在一个相当长的时期内，应该制订相关政策鼓励各类人才到中小企业就业，并在社会保障、户籍管理等方面给予政策性倾斜。

其次，在银行信用评级上，要克服人为低估中小企业的信用等级的情况，把企业的经营规模在评比过程中的权重适当降低。

第三，积极帮助中小企业完善会计制度，在纳税人自愿的情况下，税务机关应帮助其从税务咨询公司、会计师事务所等聘请会计人员建账核算。

第四，适当降低小规模纳税人增值税率。小规模纳税人由于经济实力有限，在竞争中往往处于不利地位，并且往往由于要负无限责任，使其承担的风险很大，加上税收负担过重，抑制了它的快速发展。

从内部条件看，中小企业有必要首先根据自身的发展状况，及时发现自身存在的问题和不足, 借鉴国际、国内的成功经验，采取切实可行的发展促使，进行有效改革以取得长足发展。主要可从以下方面研究考虑：

 (一)以取得外部规模经济作为改革选择,走“小而群”的发展之路 

我们认为,缺乏规模经济优势是中小企业相对于大企业所具有的显著不足。而与大型企业专业化的规模经济相区别,中小企业也可以通过地理上的产业聚集,亦即依据外部分工和专业化协作来获得规模经济效应。例如,在外界印象中以中小企业为主导的浙江经济发展,它的一个重要背景就是立足于一乡一品、一县一品乃至一市一品,将许多同类企业的生产经营活动集中在某一地区进行,因而使这些企业的生产成本、交易成本随着整个地区产业规模的扩大而不断降低,经济效益大大提高,有效地构成了其在国内和国外市场的竞争能力,形成了具有产业特色的“地区规模经济”,从而有力地带动地方经济发展。 

(二)依托大企业、大公司,实施“小而专”和“小而配”的协作化经营战略 

一方面,与大型企业通过分工和专业化建立稳定而密切的协作关系,成为大规模、集中化生产体系的组成部分,这是中小企业在激烈竞争中获得生存和发展的最基本途径之一。与大企业协作，既有利于改进专业化生产技术,保证产品质量,又可以使中小企业降低生产经营成本,获得规模经济效益。象美国的福特、通用两家汽车公司各有4万和6.2万家中小企业分别与之建立了各种协作关系,日本的松下、日立、东芝等公司的产品中有70%的零部件也是由中小企业所提供的。当前,随着我国经济增长方式的转变,国内中小企业应当摒弃“小而全”和“小而散”的经营模式,跳出外延式扩张的误区,积极争取成为与大企业生产经营相配套的外围企业,依托大企业的规模经济优势,逐步走上以小补大、以专配套和专、精取胜的良性发展道路。 

(三)根据中小企业贴近顾客、贴近市场的有利条件,采取“小而特”的差异化经营战略来进行拾遗补缺 

中小企业投入少,经营规模小,生产能力有限，但中小企业点多面广、贴近顾客和市场,可以根据“人无我有、人有我优、人优我廉、人廉我特”的原则来选择那些被大企业所忽略的细小市场进行目标营销。通过突出特色经营和个性营销,着力满足小批量的特殊用户需求,以与众不同的服务或产品特点来吸引消费者,占有那些批量小、个性强、营销微利的市场领域,从而在优胜劣汰的激烈竞争中占有一席之地。在当今国内外消费品贸易中,特色化、多样化、个性化已成为营销方式的主流,中小企业可以凭借其灵活高效的经营机制和显著的经营特色,在满足多样化、小批量的市场需求中呈现优势。 

(四)加强融资渠道，有效吸收发展资金

 这几年我国中小企业的融资问题一直受到理论界、企业界和政府部门的密切关注。虽然政府方面一直在不懈努力，找寻切实可行的方法帮助解决中小企业的融资问题。但我们也应该清醒地认识到，如果企业不注重行动起来，加快中小企业的融资改革，使企业做大作强，最后的命运必定是被外资收购或者倒闭，我国的商品零售业就是个鲜明的例子。因此我们必须根据中小企业融资环境现状，采取切实可行的方式解决其融资问题促进其发展。可以考虑从发行债券、海外创业板上市、引进海外资金等方式进行有效融资。

发行企业债券融资。企业债券是资本市场的重要组成部分，是企业直接融资的重要方式。中小企业应积极树立自身的应积极信用评级，理顺企业体制，成为经营效益好、偿还能力强的中小企业，以求达到能够通过发行企业债券进行有效融资，从而获得生产发展所需的资金。

海外创业板上市。我国一些优秀的民营企业已经在美国纳斯达克、香港及新加坡创业板上市并且数量已达相当规模，据不完全统计，在纳斯达克、香港、新加坡三大证券市场中，以境内资产作为其核心资产的上市公司已有将近100家，上市公司中既有新浪、搜狐、网易、中华网等高科技IT企业，又有恒安国际、蒙牛乳业、侨兴电子等一大批从事传统制造业甚至农业开发的企业。

大力引进海外投资基金融资、项目融资、境外贷款、贸易融资等。随着2006年我国金融业全面的对外开放，许多海外银行已经在中国设立分行，现在许多城市已经获准允许外资银行经营人民币业务，为中国企业提供贷款支持。同时世界上很多有名的投资基金也看到中国的市场潜力，纷纷在我国设立了分支机构，为海外投资机构和中国企业界搭起了一个交流平台，这也正为中小企业进行有效融资提供了大好机遇。

（五）积极推行技术创新战略,不断增强企业竞争能力 

所谓企业的竞争优势,说到底是由它所能为客户创造的价值决定的,但这种价值的多少则取决于企业的核心能力——技术创新力。市场竞争与其说是产品竞争、服务竞争,不如说是技术竞争。因为通过服务及产品质量的提高和成本的降低所带来的价值增加毕竟是有限的,只有通过技术创新开发的新产品所带来的价值才是无限的。

鉴于在当前的国际贸易中以中小企业为主的低成本劳动力的传统优势正面临越来越多的新挑战,因此,通过技术创新保持持续的竞争优势已成为中小企业获得生存和发展的焦点。具体来讲,中小企业应从自身的人才、资金相对不足的实际出发,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术优势,通过共同分享研究开发成果来促进科技尽快转化为生产力;另一方面,由于中小企业缺乏自主开发新产品的条件和经费,因此要注意扬长避短,专注发展自己的核心专长。例如,充分利用国内外现有高新技术改造传统生产技术,提高产品的科技含量和资源的利用率。此外,还可以在不根本改变产品性质的前提下,对产品进行改良。例如,变化其外形、包装,色彩、附属物件等,对其生产加工过程进行改变、革新,从而达到降低成本、改善质量、提高企业在国内外市场上竞争能力的目的。 

培育中小企业的核心竞争力,不仅要发展具有独特竞争优势的产品、技术和服务,还必须通过合理产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。大部分中小企业属于个人或家族私营性质,由于权力的高度集中,企业的工作经常是命令代替计划,随意性太强;随着企业规模的扩大、管理层级的增加,产权制度的缺陷也日益暴露出来。让员工参与到企业管理中去,充分发挥员工的聪明才智,调动他们的积极性,构建"参与型"企业文化,能够促进企业形成高度的团队精神,减少决策失误,保证企业的可持续发展。

企业的改革和发展战略是多变万化的,中小企业在具体的发展战略选择时,要遵循 “适者为优”的原则,根据自身特点,适时、适度、适合自身条件、适合环境的进行选择，才是最优的战略选择。随着我国经济的快速发展,中小企业的生存还会遇到更多的困难,但是我认为，只要中小企业根据自身状况,科学地制定发展策略,控制经营风险,化不利因素为有利条件,就能为自身的不断壮大创造出更加广阔的发展空间。 相信，我国中小企业的明天会更好。

参考资料：

1.吴添祖，技术经济学，清华大学出版社 ,2004

2.刘朝明主编，企业成长，天地出版社,2004

3.罗正英，中小企业融资问题研究，经济科学出版社 ,2004

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