浅析我国养老保险制度存在的问题与对策

浅析我国养老保险制度存在的问题与对策
[摘 要] 养老保险是社会保障制度的重要组成部分。我国现阶段养老保险事业随着经济改革的深入而获得了长足的发展．同时也面临着一些问题。文章主要分析了我国现行养老保险中存在的问题．并根据实际提出了一些自己的认识和看法。

[关键词]养老保险； 问题；对策
 　　养老保险是国家通过法律法规形式对因年老而丧失劳动能力的劳动者提供最基本生活保障的一项措施。我国养老保险制度运行二十余年来，对于深化企业改革，保持社会和谐、稳定，顺利建设社会主义市场经济体制起到了积极作用。然而，由于我国养老保险制度建立的时间较短，社会老龄化速度的加快，在其运作过程中还存在些许问题。
 一、我国养老保险制度的概况
 （一）养老保险基本定义。养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为针对在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的劳动者而提出的旨在保障他们的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用；养老保险目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源；养老保险是以杜会保险为手段米达到保障的目的。现阶段养老保险已成为世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。养老保险由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加。符合养老条件的可向社会保险部门领取养老金。养老保险费用来源：一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，实现广泛的社会互济；养老保险具杜会性，影响很大。享受人多且时间较长，费用支出庞大，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。我国养老保险制度运行十余年。对于深化企业改革、保持社会稳定、顺利建设社会主义市场经济体制起到积极作用。
 （二）我国现行养老保险划分情况。我国现行的养老保险制度由三个不同层次的养老保险组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人储蓄型保险计划，由此初步构建了我国现代养老保险体系的制度框架。第一个层次的基本养老保险计划在养老保险体系中占了主要地位。我国对城镇企业职工强制实行统账结合、部分积累的基本养老保险制度，其保障水平较低，覆盖面较广。第二个层次是企业补充养老保险计划。它由政府政策鼓励，企业自愿建立，企业或企业和职工个人共同缴费为职工建立个人账户，通过商业机构运营，给付水平由缴费和投资收益率决定。目前我国只有极少数效益比较好的企业为职工办理了补充养老保险，尚处于零星发展的状态。第三个层次的养老保险计划是个人储蓄型保险计划，由劳动者个人通过购买商业保险公司的养老保险产品等方式实现。目前，我国商业养老保险的发展仍处于起步阶段和附属地位，水平很低，商业保险在养老保险体系中的地位和作用没有得到充分发挥。　　
 （三)我国现阶段养老保险制度的核心内容。社会统筹与个人帐户相结合的基率养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的罄本养老保险费用的筹集模式．即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基率养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别。因此，该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，同时借鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社会保险的社会互挤、分散风险、保障性强的特点．又强调了职工的自我保障意识和激励机制。我国城镇企业职工养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的制度模式。近年这项制度管理体制基奉理顺，覆盖范围不断扩大．基金收入稳步增长，离退休人员待遇逐步增加．社会化管理服务水平得到提高，为促进经济发展和维护社会稳定发挥了重要作用。
 二、存在的主要问题
 (一)养老保险基金的缴费率与支付标准上不统一。我国现阶段各地区、各行业养老保险基金缴费率在20％～30％之问不等。养老保险金支付标准上基本采用按职工退休前月工资的一定比例计发办法，但计发比例各地相差较大，这种不统一也带来了一些问题。主要表现在：各地区、各行业养老保险金的筹集和支付水准不统一，给劳动力在不同地区、不同行业之间的流动带来困难，使劳动力资源不能得到有效的配置；即使是同一行业的不同企业，由于属于不同地区其养老保险金的缴费也不同。生产的产品成本费用不等，竞争能力不同，使养老保险制度纷企业人为创造了一个不公平竞争的场所。
 （二）养老保险个人账户“空帐”现象严重。中国养老保险试行的是“统帐结合”制度，这是一种现收现付加部分积累的制度。雇主每月为员工缴纳员工本人工资的20%作为社会统筹，用于当其支付已退休人员的养老金；而参保的2.1亿员工每个月将工资的8%存于个人账户之中，以缓解未来养老压力。但实际的情况是，由于1997年养老保险制度改革之时，政府没有承担相应的转制成本，个人账户中的资金被挪用去发放退休人员的养老金，这10余年来，个人账户一直处于“空帐”运行的状态。据相关专家了解，截至2008年底，个人账户空帐运行的规模已经达到了1.4万亿。这个数字近年来飞速增长，就在2004年底还只有7400亿元，这四年间增加了一倍。　　
 （三）企业养老保险金收缴困难。养老保险基金应是国家、集体、个人三方面共同负担，但现实情况是三方出贷都较困难。具体来说国家财政出资比较困难，而一些地方财政收支状况较差，财政人不敷出。财政收入都难以维持经常性支出，不少地区自开办养老保险业务以来财政未曾向养老保险基金投入一分钱，致使养老保险基金收不抵支，更有甚者，一些地方政府利用对养老保险基金的自主管理权，将养老保险基金投资于地方性建设项目。效益低，回报牢低，或者干脆将养老保险基金用来暂时弥补财敢资金的不足，使养老保险基金不断地被蚕食。加上一些企业认为离退休职工保险费直接由养老保险机构发放，离退休职工领不到退休金只会找养老保险机构，不会找企业。所以对养老保险金的缴纳采取拖欠政策，而养老保险部门则缺乏制约手段，无法收取。除此以外，还有一些企业亏损较大，负担过重根本无力承担养老保险金缴纳的义务。
 （四）立法滞后，制度非正规化。我国养老保险存在立法不健全、立法层次低、缺乏必要的法律责任制度、法律实施机制较为薄弱等问题。如社会保障监督机构没有与管理机构严格划分开来；缺乏对欠缴社保费的行为和拖欠离、退休人员养老金行为的法律制裁措施，非法挪用、挤占社保基金的违法甚至犯罪行为得不到及时惩处等。
 三、如何完善我国的养老保险制度
 根据上述分析，我个人认为主要从以下几个方面着手进行解决：
 （一）加快我国养老保险的立法，实行全国统一的养老保险制度。坚持完善社会统筹与个人账户栩结合的基本养老保脸制度．坚持统账结合。实现这一决策必须坚持水平适当、机构合理、基金平衡、平稳过渡的原则，认真进行测算论证，并做好宣传工作。通过对养老保险基金的收缴和支付，实行法制化的强制管理，减少养老保险基金征收中的拖欠甚至拒缴现象，防止养老保险基金的流失。同时，实行全国统一的养老保险制度，既要统一养老保险的制度，又要统一养老保险的管理体制。而要建立一个全国统一的养老保险制度，首先必须建立一个统一的养老保险管理体制．有了统一的管理，就有了统一的制度，就能解决政策的不统一同题，也就能解决养老保险覆盏面较窄、统一养老金的计发办法、统一养老基金的墩费率等同题。最基本的对策就是成立社会保险管理机构，制定政策、规划，对社会保险事业实行统一领导、统一管理，在社会保险管理机构的统一领导下成立社会保险事业机构具体负责经办社会保险基金的各项业务，包括基金征收、支付、营运、管理以 及编制预决算等。这样能够避免多头管理形成的机构重叠、业务交叉、操作成本高的不良现象，也能够避免养老金分散管理、调剂性差的缺陷。
 (二)加强养老保险的监管力度。要采取有力措施健全管理组织．完善规章制度。规范业务流程，强化桂保基金和个人账户的管理。个人帐户的养老基金能否在长期内保值增值井保证其营运安全．关键是需要具备良好的养老基金营运公司和安全可靠的金融市场以及严密的法律监管体系。这就莆要成立杜会保险管理机构。制定政策规划．对社会保险事业实行统一领导、统一管理，在社会保险管理机构的统一领导下成立杜会保险事也机构．具体负责经办社会保险基金的各项业务。包括基金征收、支付、营运、管理以及缩制预决算等。目前的基奉养老保险基金完全由政府的社会保障部门管理．而中国现行的养老基金管理又政出多门，涉及社保、财政、税务、工会等多个部门。目前如此简单叉不清晰的监件模式显然难以应对未来的局面。这就要求我们走专业化的道路．成立专业的养老保险公司，
 （三）降低企业养老保险负担，积极促成多渠道筹集资金的新格局。一方面可以实行基本莽老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险制度。另一方面，为了防止地区之间、企业之间经济效益好坏等情况对养老保险的影响，建议国家对各地区、各行业每年养老保险金结余部分按一定比例进行统筹。建立中央公积金．在地区与地区之间进行调剂使用。充分发挥养老保险调剂性强的特点。同时多渠道积极筹措社会资金。国家可每年从中央和地方的财政牧人中提取一定的资金用于补充养老基金。有些专家指出发行特种国债、社会保险彩票。适时开征社会保障税，或对烟、酒等高哨费领域加增税款．将削有土地占用税等收人注人养老金．还可以加强对个人所得税的征收监管等建议。这些将有利于从社会筹集养老金，扩大养老金的筹资渠道。完善资本市场，促进养老金的保值增值。养老金的保值增值取决于专业管理与成熟资本市场的有效结合，而这正是现阶段我国所不具备的。为了确保养老金的投资安全。应进一步规范会计审计制度，加强上市公司资金账户的透明度．提高市场资本交易的成熟度。
 
 四、结束语
 以上仅为本人个人的一些想法和认识，其中存在很多的不足。养老保险制度的发展关系到社会发展的方方面面，养老保险制度是我国社会保障体系的重要组成部分，不断完善养老保险制度即符合中国经济发展的要求，又将进一步促进中国构建和谐杜会的发展步伐，相信中国的养老保险制度将会发展的更快、更好！
 
参考文献
1. 《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》.北京出版社，2006 2. 《我国养老保险制度改革存在问题及综合分析》.北京日报,2008           
3. 《公共政策与社会保障案例分析》[B]. 社会科学文献出版社，2009