商业银行贷款风险管理问题初探1

商业银行贷款风险管理问题初探
【摘要】贷款风险管理是商业银行管理的一个永恒的主题，贷款风险分类管理是商业银行贷款业务贷后管理的一个重要方面，是银行根据审慎的原则和风险管理的需要，，在提高经济效益、创新产品的同时有效防范商业银行的贷款风险，本文依据商业银行经营风险特点及主要表现形式，结合我国商业银行防范风险进行初探。
【关键词】商业银行  风险管理 对策
绪论
 我国商业银行由于历史和现实原因,在风险管理方面存在各种问题，跟国际银行也得发展水平还有一段距离，随着国际金融业的不断发展和金融一体化的趋势，我国商业银行需要不对提高自身控制风险的能力，树立起全面风险管理思想，在日益激烈的竞争中不断地发展。
 1我国商业银行贷款风险管理存在的问题、及原因分析
资本充足率水平不高，风险资产规模大。
 由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8%的最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机构风险敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支持，这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上下功夫。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100%或者150%，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。在当前我国信贷资产质量不高的情况下，风险资产按照新资本协议计算规模更大，这又对我国当前较低的资本充足率带来了新的压力。
（2）风险管理文化落后，风险管理意识不强。
 虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，为完成上级下发的任务，部分员工将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，谈不上统筹考虑、系统管理。
 （3）内控体制不健全，风险管理组织结构不完善。
 就目前情况来看，我国商业银行在内控方面还存在着许多问题，银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。如贷后管理检查报告制度淡化，客户经理的职责履行不到位等都缺乏必要的控制手段。同时会计控制未能有效发挥作用。如对于客户在商业银行资金流量，会计部门不能为信贷部门提供必要的信息支持和采取必要的控制手段。同时，岗位轮换制度没有得到普遍推行，未能很好地造就业务的多面手和综合管理人才，达到“一专多能”的目的，也难以避免因岗位人员老化而产生的各种弊端。一些分支行的负责人按个人意志办事，使内控规章制度流于形式。目前，银行的制度规定，其对象大多是业务人员，而对各级管理人员缺乏有效监督，对掌握一定决策权力的管理人员制约力不强，以致内控制度存在着许多漏洞和隐患，表现在信贷风险方面较为明显的是对上报信贷审批材料进行包装和贷款条件不落实，就发放贷款，造成信贷业务从一开始就存在重大隐患。
 2我国商业银行加强贷款风险管理的建议
 在全球金融危机背景下，中国实体经济勉励的不确定性因素加大，商业银行应当立足自身特点城市商业银行应当立足自身特点，灵活应对，在当前我国经济受到影响相对限的缓冲期，面对充满机遇和挑战的国际金融市场，我国商业银行在投资过程中要不断提高应对风险的意识。采取有效措施，积极应对全球金融风暴的影响。
 （1）建立全面风险管理的观念
 建立全面风险管理的观念，建立独立的风险管理组织 首先，银行首先应确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险。然后对不同类别的风险进行识别和归类，对不同的风险采取同的防范和措施。所有的风险都有专门的对应的岗位来负责。使银行上下牢固树立起全员、全过程、全方位的商业银行风险管理意识。建立良好的企业文化，提高员工的综合素质。以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。要解决我国国有商业银行信贷质量不高的问题，必须加强全员风险意识教育，从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起。
信用风险管理，定期集中核保，资产分类、梳理并优化业务流程。
信贷资产管理，资产质量预算调整，针对年初下发的特别关注贷款容忍额、不良贷款容忍额、现金收回年初不良贷款额、信贷资产减值损失净计提额（含因规模和因质量两部分）等资产质量考核指标，进行年末指标执行情况的预测及年度考核指标的调整。
贷后管理， 建立预警信号及预警排查：针对这些预警信息进行了认真的过滤、排查，大部分采取提请关注的措施，在预警系统中全部及时完成了预警信号处理。
流动资金贷款自主支付执行情况检查，大额个人经营性贷款资金用途检查，检查发现个别贷款资金回流，用途真实性存疑，个别经营性贷款的贸易背景真实性有待进一步核实。要求经办支加强对大额个人经营性贷款资金用途的调查及贸易背景资料的审核，对于贷款资金回流至借款人公司账户的情况，则需对其贸易背景的真实性进行追踪调查核实，进一步了解回流情况产生的真实原因，严防贷款资金用途风险。
定期进行信用风险专项检查：根据各商业银行客户定位不同，制定信用风险的专项检查。
建立非现场监控系统，非现场信贷监控系统档案资料扫描存量档案扫描任务。                                     
（2）调整经营机构、改善资产质量.
 建立健全银行信贷风险管理的组织机构和信贷管理机制。银行可根据信贷风险管理工作的需要，设置一些相应的组织机构，建立健全贷款管理责任制度，包括贷款风险责任制度、审贷分离制度、贷款“三查”制度等。董事会是商业银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。战略规划委员会负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。发现有个别客户存在信用风险隐患，需要重点关注，主要表现为三类：一是个别企业收入、利润水平比年初大幅降低，利润及经营性现金流量为负；二是个别企业刚性负债增加较大，现金流趋紧，经营风险较高；三是个别经营性物业抵押贷款业务存在借款企业租金收入水平与预测差距较大，并且企业利润为负。上述客户列入分行预警客户名单，要求支行密切关注客户经营及财务变动，如发现客户经营异常，认真核实情况并了解原因，及时上报上级单位，切实防范信贷风险。   
 （3）提高盈利水平，提升资本充足量
 增加盈利是商业银行提高资本充足率的基本途径，为增加盈利商业银行要加大市场营销力度，多渠道运用资金，加强风险管理和控制，不断扩大盈利空间；还要利用国家扩大内需、促进经济增长的时机，按照国家宏观经济调整政策的实施及银行利差空间的压缩，银行业有必要寻求差异化定价能力突破，并逐步拓展中间业务渠道。扩大中间业务收入的比重，提高盈利水平。
 （4）平衡风险与创新的关系
 风险管理的技术水平也是非常重要的，既能控制好风险，又能把业务开展好靠我们传统的抵押担保控制风险办法，完全是做不到的。因为这块的风险是分散性，差异性是非常大的。恐怕需要借助一些定量型和模型性的，比如说我形成客户分散评判数据库，通过建立数据库，然后对客户进行批量性的风险的分析和处理。为客户评级,根据客户评级,定期比对。要积极稳妥的推进金融创新，要充分认识到金融穿新的两面性。大量金融创新产品的出现既有分散风险的功能，也有放大风险的作用。在金融创新过程中，应以服务实体经济、服务中小企业为原则。金融创新是社会经济发展的必然趋势，但在金融创新时要区别对待应避免金融创新开发的新产品脱离实体经济，而成为服务于金融业自身的自我服务。
 （5）商业银行要提高危机的快速反应和应变能力
我国的企业由于大多没有经历过经济金融危机的洗礼，所以缺乏对危机的快速反应和应变能力，在危机到来时我国的企业反应慢，商业银行要强化危机意识，建立危机快速反应、及时应对的机制，强化对危机的快速反应、决策及时、风险控制有力、管理到位、措施有效、执行坚决的快速、协调的运行和应对机制。
 （6）商业银行应根据市场的需求创新产品和服务
    企业会有新的需求、新的服务工具和新的产品的要求，这应该是商业银行进行创新的重要时期。历史的经验告诉我们，每一次危机过后，都会涌现出大量的创新，形成一个创新发展的高峰期。商业银行要根据企业的新的需要及时创新业务模式、产品和服务方式，提高对企业的服务能力，满足客户新的需求，在新的层面拓展客户服务能力。这是应对危机的重要措施和积极态度，也是未来发展的重要基础。
 商业银行贷款风险管理,最重要的是防范风险,有效的控制风险,无论是产品创新和流程创新都是以风险的有效控制为前提，要充分提示风险，有效地建立经营管理风险政策，慎重地制定业务风险政策，梳理经营管理流程，所有的新兴业务和新兴产品都以事前的风险论证为前提，使风险程度始终处于可控的状态。要特别注重资本充足率风险，根据不同银行的风险取向确定不同的资本充足率；要提高风险的识别能力，建立完整、科学的风险测量方法，应用完整科学的风险监控工具，科学制定风险控制参数；要高度重视风险数据的积累和完善，特别是对历史数据的整理和分析，通过数据积累判断未来风险；要明确风险政策，使之具有可执行性；要严格控制操作性风险，完善银行内部控制的体制机制，健全制度，精细管理，在内部人员管控、制度执行、授信业务审批流程、激励机制、信息系统管理和风险控制方面都加强商业银行风险管理和控制,才能使信贷资产得到良好的控制，在日益激烈的竞争中不断地发展。参考文献
1黄益群 《现代经济信息》2009年第24期
2林凤萍《当代经济研究》1997年第二期 第46页