转型经济中的国有商业银行改革

主题词 国有商业银行 市场经济 金融市场 资产质量 风险管理
转型经济中的国有商业银行改革

　　中国由计划经济向市场经济的转型改革，自20世纪70年代末开始，至今已有20多年了。在这期间，中国银行业的格局也发生了显著的变化。从中央银行与专业银行分设，到政策性银行的设立、国有商业银行的改革、股份制商业银行的兴起和城市商业银行的重组改造，中国的银行体制逐步形成。银行业的改革始终是中国经济改革的深层次内容，而国有商业银行的改革则是银行业改革的核心问题。2001年中国正式成为世界贸易组织的成员后，中国经济加快市场化改革的要求和外资金融机构进入中国金融市场时间表的公布，使得国有商业银行的改革与发展问题备受关注。
 对国有商业银行的分析应充分重视中国转型经济的特殊性
　　众所周知，作为一个发展中国家，中国经济正处在转型过程中，转型与发展是中国经济面临的两大主题。在这种特殊的环境下，国有商业银行存在的问题和改革的措施必然带有一定的特殊性。因此，在分析国有商业银行存在的问题时，不仅要用市场经济下合格的企业，甚至优秀的企业的标准，来衡量国有商业银行，指出其不良资产及资本充足率问题、公司治理问题、风险管理与内控问题等，而且，也有必要对这些问题进行更深入的分析，特别是从历史的角度和宏观经济体制的角度，在转型经济的条件下，对国有商业银行管理与营运体制的形成进行更为充分的分析，从而使我们改革措施的选择更具有针对性。
　　以市场经济的观点来研究国有商业银行的改革，最早可以追溯到1993年的企业财务会计制度改革。那次改革的一个重要成果，就是建立了企业资本金制度。这个成果对银行有着双重意义：一是向银行借款企业的发展冲动开始受到资本规模的制约，同时企业资本金的保证作用也有利于降低银行的贷款风险；二是银行资本金的建立为银行公司化提供了最基础的条件，也有利于银行经营效益的提高。
　　1994年政策性金融与商业性金融的分离以及1995年《商业银行法》的颁布，可以看作是银行公司化改革的继续。政策性银行的设立使国有商业银行基本的经营目标得以确立，即以盈利为目的。《商业银行法》对商业银行“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的要求，可以看作是对国有商业银行公司化改革目标的基本描述，这在今天仍然具有指导意义。
　　20世纪90年代，国有商业银行在内部管理方面进行了一系列改革。建设银行先后对资金计划体制、财务会计体制、信贷管理体制、审计体制等进行了改革，增强了内部管理的规范性和统一性，提高了管理的集中度和总行的控制能力。在这期间，中央银行不断加强对商业银行的监管，确立了“分业经营，分业管理”的原则，将国有商业银行的证券业务和信托业务分离了出去，这就确定了国有商业银行业务范围的基本框架。1998年金融资产管理公司的设立，是着手解决国有商业银行系统问题的一次尝试。这种借鉴市场经济体制下解决银行不良资产方法的尝试，既反映了中国经济市场化程度的提高，也反映了国有商业银行公司化程度的提高。
　　通过上述回顾，我们可以清楚地看到，虽然国有商业银行的设立可以追溯到很早，但其公司化改革则是近些年的事情。以《公司法》和《商业银行法》来衡量，国有商业银行距离合格的公司标准还有相当大的距离。银行非公司化（半公司化）经营管理，与国有企业脱困和公司化改革，以及国民经济地区结构、产业结构调整等诸多因素结合在一起，使得国有商业银行存在的各类问题的成因和表现相当复杂。
　　在这种环境下，国有商业银行所面临的问题表现出如下特点。一是公司治理及内部经营机制问题和营销与管理方法、技术的欠缺同时存在。而产品创新和市场营销能力，是公司内部组织和机制合理性的外在化判断依据。二是存款、贷款等业务快速增长与银行内部管理改革的同时存在，使国有商业银行始终面临着风险控制的巨大压力。三是由政策的和市场的多种因素造成的外部环境的变化，以及对变化预测的相对困难，加大了银行战略管理和政策制定的难度。价格体制、产业结构等方面的调整对企业产生了影响，进而对银行的资产质量和财务收入构成了直接的影响。四是中国经济发展的不平衡造成的银行内部各分行之间的差异，使国有商业银行面临管理与营运的统一性和差别化的双重要求，增加了管理成本和管理难度。五是市场经济各类规范建立过程中出现的制度空白，对机构分布广泛、业务渗透到各经济领域的国有商业银行，有更大的影响。
　　受外部环境和内部管理两方面因素的影响，在转型经济中，国有商业银行的营运存在更多的不确定因素，这需要对内部控制给予更充分的考虑，以便更有效地把握市场营销、业务创新和风险控制的平衡。
 公司治理和内部经营机制改革是银行改革的关键
　　一般认为，目前国有商业银行存在的问题主要表现为以下几个方面：不良资产比例过高以及与之有关的资本充足率问题；公司治理结构不健全，所有者、经营者的角色和权、责、利关系不清晰，缺乏有效的互动；组织结构设置不合理，对市场的反应能力受到了制约，同时也影响了营运效率和内部控制的有效性；人事制度非公司化和激励与约束机制在导向上的多元化，影响了经营目标的贯彻，也不利于对道德风险的抑制；信息技术的应用和管理、营运、研发水平，不能适应业务发展和产品创新的需要。
　　解决这些问题，最关键的是要建立健全国有商业银行的公司治理结构和公司化的内部经营机制。目前国有商业银行不良资产的形成，既有政策性的原因，也有内部经营管理的问题。长期以来国有商业银行经营决策权过度分散，加上对经营行为缺乏有效控制，致使银行大量参与企业的非理性经济行为，并由此产生了大量的不良资产。在经济转型过程中，为了应对外部市场因素和非市场因素的多种不确定性，企业必须提高其组织化程度，在保持经营活力的前提下提高内部控制的能力，以优秀的风险管理有效地平衡安全性与盈利性的关系。而这些都有赖于公司化管理机制的建立和优秀的公司文化的形成。
　　随着政府调控经济方式的进一步市场化，银行自身管理的问题将会更为突出。在市场经济规范逐步建立，以及国有企业公司化和新兴的公司制企业不断成长的过程中，国有商业银行会面临经济市场化和内部管理非公司化的矛盾。在中国加入世界贸易组织从而推动市场化进程进一步加快的背景下，这一矛盾和国有商业银行在公司治理上的比较不足，将会在更短的时间内反映在银行的经营活动中，特别是反映在同业竞争方面。能否以有效的公司治理和经营机制适应经济市场化的要求，是国有商业银行维护市场地位和健康发展的关键。
　　国有商业银行寻求在经济转型及未来市场经济条件下的发展，应当发挥其优势，改进其不足。目前，国有商业银行的优势主要表现在市场方面，而其不足则主要表现在体制、机制方面，以及与此相关的资源整合能力、风险管理能力、业务创新能力等方面，而这些恰恰是保持和增强市场竞争优势和能力的基础。
　　过高的不良资产比例给国有商业银行经营带来的问题是显而易见的，但更为重要的是对不良资产的有效控制。通过公司治理和经营机制的改造形成对不良资产的有效控制，加之高速增长的中国经济为银行提供的获利空间，将会在相当大的程度上增强国有商业银行消化不良资产的能力，从而提高银行的素质。近年来，建设银行通过加强内部控制和风险管理，加强市场营销与服务，有效地提高了盈利能力。通过改善财务状况，消化不良资产，已成为建设银行提高资产质量的重要手段。从商业银行改革、重组的国际经验来看，把银行治理结构、经营机制的改革与对不良资产的集中处置等措施结合起来，是从根本上提高银行素质的有效方法。
 以公司治理和内部经营机制为重点的综合改革是建设银行面临的迫切任务
　　从银行管理结构来看，20世纪90年代末，建设银行所采取的各项改革措施更多地体现为管理条线的改革，但其规范管理的效果，却为建设银行进一步的公司化改革提供了重要的基础。从外部环境变化的要求和建设银行改革的成果来分析，可以得出这样的结论，即：以单个管理条线改革为特征的银行改革已经告一段落，建设银行应当着手进行以公司治理和内部经营机制为重点的综合改革。
　　改革公司治理和组织结构。公司治理改革的目的是建立保障资本价值最大化和明确所有者、经营者的权、责、利关系的机制。其形式上表现为董事会、执行层和监事会的职责分配与制约。这样的机制有利于提高所有者对银行监督的效率，降低监督的成本。而组织机构的改革应着眼于解决机构层级过多影响营销与管理的有效性问题，以及内部机构职能分工非专业化的问题。同时要针对分布广泛的银行机构的差异性，考虑建立分类指导的功能。
　　改革人事制度，改进绩效管理，建立有效的激励、约束机制。人力资源管理和绩效管理是当前的突出问题。合理的绩效评价制度和有效的奖励、问责制度，是使管理者和员工的行为与银行的经营成果紧密结合，确保落实银行经营目标的有效保障。
　　改进营销组织和业务创新。市场细分、客户分类、差别化服务和有针对性的产品创新，对建设银行提高市场营销能力和客户服务水平至关重要。同时也要不断改进营销组织，使不同层面的营销机构都能够很好地满足客户的需求。此外，优化创新——推广——营销——反馈的流程也是很重要的。在业务品种方面，基于服务需求多样化以及资源有效利用和成本控制的考虑，有必要适时地探索传统银行业务与其他业务的互动关系。
　　改进风险管理和内部控制。建立信贷风险分类控制的制度，改进风险控制的方法，逐步建立对各类风险动态监控的机制，仍然是建设银行面临的重大课题。在这方面，不仅要明确授权与责任，而且要充分利用当代信息技术，改进业务流程控制，提高内部控制能力，降低内部控制成本，有效地平衡风险控制与效率的关系。
　　加强信息技术在银行业务中的应用。对建设银行这样拥有大量机构、网点的大银行，有效的信息整合非常重要。通过推进数据集中和业务处理系统的统一，整合交易信息和管理信息，是全面提高建设银行业务创新、客户服务和内部管理能力与效率的基础性工作。内部各业务系统和信息的整合，将为银行管理与营运的统一和集中，进而为优化组织结构，提高营运效率，降低营运成本，增强营销能力提供支持。
　　依托当代信息技术的产品与服务的创新，对建设银行提高客户服务水平和市场竞争能力有着举足轻重的作用。借助信息技术和网络技术，建设银行不仅创新了多种结算产品，而且已形成多渠道服务的格局。目前，建设银行的网络银行服务范围已经覆盖全国26个一级分行、160个大中城市，2002年底将基本辐射全国，可以为极具增长潜力的电子商务提供有效的结算支持。网络银行促进了建设银行对传统业务的重组和创新，使银行经营方式发生了较大的转变。在经济市场化和金融开放的背景下，创新有着特别重要的意义。信息技术的应用和有效的信息整合，将从根本上提高建设银行的创新能力。
　　这些改革措施的全面实施，将从公司治理和经营机制上构筑建设银行公司化的基础，从根本上确立资本价值最大化的核心目标。围绕这个核心，建设银行将树立以市场为导向、以客户为中心、注重科技与创新、强调业务拓展与风险控制的平稳、追求稳定健康发展的经营理念。在此基础上，建设银行将逐步建成目标清晰、特色明显、管理规范、机制先进、质量优良、效益良好，具有较强核心竞争力和国际管理水平的现代商业银行。