试论我国商业银行的经营风险分析及管理对策(二)

下面让我就简单的针对义乌农商行经营风险中不良贷款的表现及其分析

众所周知，我国国有银行是从过去国家专业银行演变而来的，商业化进程较为缓慢，粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除。我国的风险管理观念是以信用风险管理为主，对市场风险、操作风险则不够重视。而农商行在信贷管理中也是以信用风险管理为主，但它有着扶持政策，扶持农业发展，以小微企业贷款 为主。

1.义乌农商行存在大量不良资产 的原因

　　由于我国的特殊国情，国有商业银行代理部分财政职能，信贷资金用于无法偿还的财政资金用途。从义乌农商银行自身方面来说，有些工作人员在贷款时，缺乏对贷款企业技术力量、财务管理，以及产、供、销情况，还款能力等因素的综合调查评估，贷款手段不规范，由于有一部分针对农民的农业贷款，还有些私营小企业，还有些关系贷款等。贷款审判制度流于形式，项目论证不充分，信用贷款所占比例过高，关系贷款、以贷吸存或以贷谋私情况比较普遍，这些都导致银行很多的贷款收不回来，成为呆账。但对于义乌农商银行来讲，相比较其他国有银行来讲，它是一个独立企业，没有太多的国家限制，但是不良资产对于他们也是一种难度。

3、义乌农商行对于不良贷款风险总体可控性

一是与国有银行业相比，义乌农商行不良贷款率仍处于较低水平，农商行不良贷款率也要低于国际主要系统重要性银行(GSIBS)的平均水平。二是与国有银行不良贷款率的历史数据相比，当前的信用风险并不算严重。三是银行拨备覆盖较为充足。义乌农商银行2016年6月末的拨备覆盖率为175.96%，尽管比上年同期有明显下降，但仍维持在较高水平，银行具有较强的不良资产消化能力。

4、义乌农商银行经营风险复杂性

近年来，义乌农商行资产结构发生了深刻变化。一是信贷结构向个人贷款和城市基础设施领域集中；二是资产结构中贷款和同业占比下降、投资类资产占比不断上升；三是以非保本理财为代表，银行表外资产规模迅速扩张。随着资产结构的变化，流动性风险和市场风险对于农商银行的重要性程度不断上升，信用风险重要性程度有所下降，商业银行面对的经营风险更加复杂。　　　　

三、如果想要提高义乌农商行风险管理水平的可行性，可采取以下一系列可行性建议。

（一）构建符合属于义乌农商行本身新协议的风险管理新机制 

　　义乌农商行要实现稳定发展的目标，必须构建符合新协议的风险管理新机制。首先，银行应完善自身的运作自律体系，这种自律体系是建立在科学的现代银行制度以及合理的治理结构基础之上。同时，农商行需要自觉地接受新协议的规则，以使银行自律体系具有明确的管理方向和有效的风险防范措施。其次，接受来自监管当局的监管指令。监管当局是在新协议的框架下进行监管运作的，一方面它掌握农商银行披露的信息，另一方面它还掌握着农商银行未披露的其他有关信息，根据这些信息资料，对农商银行运作的三大风险做出准确及时的分析判断，并发出预警指令。再次，接受来自市场上的存款客户和投资者的压力。如果农商银行的经营业绩不错且风险较低，所披露的信息令客户满意，就会赢得越来越多的新客户和投资者的支持。相反，如果银行的经营效益很差且风险状况不佳，则会导致资金大量流失和客户转移。针对上述建立商业银行新的管理机制的要求和我国商业银行的实际情况，商业银行风险管理体系的构建应从下列角度来考虑： 

（二）对于义乌农商行这种独立法人的商业银行一些体制、机制方面的建议

1、对核销不良贷款所需的法律要件规定较死

建议除法院出具的证明外，允许公安机关、专业技术鉴定部门、仲裁机构、行政机关等出具的具有法律效力的书面文件作为贷款损失的外部证据；二是不良贷款损失税前扣除标准整体偏于严格。即使符合财政部门规定的核销条件，由于相关贷款损失不能税前扣除，核销成本较高，银行也缺乏“应核尽核”的意愿。建议完善相关财税政策，调动银行核销不良贷款的积极性；三是表外利息减免标准偏高。《金融企业贷款减免管理办法》对贷款减免的条件规定比较严格，建议区分表内、表外应收利息，适当放松对表外应收利息的减免标准。

2、不良贷款可转让标的受限较多

根据规定，金融企业不良资产必须10户以上组包批量转让，个人贷款不得批量转让。这严重不符合当前的现实。建议监管部门在对单户转让价格是否允许利息损失、是否允许本金打折转让、合格的受让方范围等问题进行明确的前提下，允许银行在评估基础上根据不良资产实际价值转让单户不良贷款。

3、现有不良资产处置机构处置能力有限

《金融企业不良资产批量转让管理办法》(下称“办法”)规定，金融企业不良贷款必须批量转让给四大金融资产管理公司，或者当地一家资产管理公司。但问题在于，四大资产管理公司不良贷款年处置能力不到300亿，四家合计仅1200亿左右，相对于目前银行体系需要处置的不良加关注类资产规模，供给和需求严重不对称。建议继续推动资产管理公司股份制改造和上市工作，在补充资本的同时，为金融资产管理公司的持续发展获得稳定的长期的融资渠道；此外，建议拓宽金融资产管理公司融资渠道，允许金融资产管理公司发行专项债券，简化审核程序。

　　有效的风险管理模式应该是事前管理、事中管理和事后管理的有机结合，并以事前和事中防范为重点的一种机制。重点要放在以下三个方面：一是科学设计风险管理预警机制。科学的风险管理预警体系首先要求准确界定风险预警信号，其次要求根据数量经济模型，再次要求按照统一口径实时更新有关数据或其他信息。二是合理选择事前风险防范的专业人员。三是明确建立风险评价指标体系。只有通过评价与衡量，才能将预期风险的不确定性进行量化，才能有说服力地分析风险、解释风险、对比风险。 

　　结语 

　　随着金融业的不断发展和金融一体化趋势，加上历史和现实原因，在风险管理方面存在各种问题，跟国有银行业的发展水平也还有一段距离。我国商业银行（如农商行为例）需要积极采取有效措施，实现对风险的有效管理和规避，建立和实行风险报告制度，以此作为金融预警系统的重要组成部分。而农商行作为我国商业银行的一种更应该以服务人民，低风险经营为目标。最终，建立来自于政府的金融风险披露制度，使市场参与者及时获取和了解金融机构的经营状况以及风险程度，进而提高主动防范、规避和化解风险的能力，树立起全面风险的管理思想，在日益激烈的竞争中不断发展，要比国有银行做得更加出色，虽然农商行是一个股份制银行，他有独立的法人，但在我国银行业发展中他有着重要的经济地位，如果拥有越来越完善的经营制度 和对抗风险独有的方法，肯定会超越许多国有银行。

参考文献

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