中小企业融资行为研究(三)

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3.1.2 银行贷款是外源融资的主渠道

我国的债券市场和股票市场相对不发达，而在间接融资中金融机构的数量和机构却有着明显的优势。特别是对于我国的中小企业来说，债券和证券市场从重要性来讲仍就处于从属地位，资本市场的作用也明显低于金融机构在中小企业融资中的作用。因此，银行贷款仍是中小企业外部融资的重要渠道，特别对于达不到资本市场准入条件的中小企业来说，银行贷款的资金支持作用就格外重要。

3.2 中小企业融资难存在的问题

3.2.1 缺乏现代企业管理制度理念

我国很多的中小企业在经营方式还是粗放型发展，因为缺乏足够的自我约束力，所以过分重视规模的扩张，但是轻视了风险的控制，在很多中小企业中，个人作用过分的突出，投机经营，最后导致业务经营不稳定，大大增加了经营风险，如果我们站在商业银行风险信贷责任人的角度来看的话，高科技和经营热点所带来的效益是巨大的，但是风险也是巨大的。商业银行因为对于风险的规避，所以也就促使其回避热点行业和科技行业的中小企业信贷。例如，即使在被金融机构普遍看好的中关村，8000家共需270亿元的信贷资金的科技型中小企业中，只有不到400家获得了总额仅为16亿元的银行贷款。

还有的中小企业盲目追求资本运作等概念性炒作，希望一夜暴富，不认真发展自身的主业，忙于进行并购、上市和炒作等概念，更甚者把有限的资金跨行业投向房地产甚至追逐资本市场的买空于卖空，因此，在企业经营和信贷信用方面存在巨大的风险隐患和不确定因素。

3.2.2 中小企业信用观念缺失

一般来说中小企业的经营规模比较小，技术水平也相对于来说比较落后，在市场需求的不断更新和市场竞争方便难以满足，从而加大了经营风险，导致了企业的亏损增加。而现在，企业在诚信方面的缺失又成为一个严重的问题，时常以改制、破产为名逃避银行的债务。

3.3 中小企业融资难的原因

3.3.1 中小企业自身的缺陷是造成融资难的主要原因

（1）经济效益差，现代化经营水平滞后

中小企业的规模小，生产技术比较落后，产品结构比较单一，经济效益差，我国部分中小企业都是家族式的经营，在企业发展前期，家庭式的管理方式尚可以适应其发展，但是企业一旦上了规模，企业的管理制度松散、内控制度不完善，也没有建立起科学的成本，质量管理体系，意识模糊、产业低度化、分散化，导致企业生产效率较低，生产成本高，销售不稳定，经营风险大。

（2）缺失完整真实的财务报表

大企业尤其的财务是在一些上市公司企业的财务信息比较透明，而且信息真实度也比较高，所以银行很容易能够了解企业的财务和经营状况，即便是未上市的大企业来说，银行也可以通过一整套比较容易的途径获得企业信息，获取信息的成本也比较低。但一般中小企业的信息都是分散的，内部化的，不完整的，通常情况下也没有会计师事务所的审计，所以中小企业很难向银行提供完整的财务报表，以供银行判断是否向其借款。

第四章解决中小企业融资难问题的对策

4.1 提升中小企业的管理水平

中小企业应该通过各种方式的运作，真正建立起适应市场经济竞争需要的、具有自我积累能力的企业制度，推动小微企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化，积极培育自我积累能力。

要规范小微企业的治理结构，做到内部管理制度建立、健全、管理制度规范与经营运作规范，要更新管理理念，提高经营管理水平，使企业更容易赢得金融机构对其经营与管理水平、可持续发展能力的承认。尽管建立和完善企业管理制度需要花费一定的资金和时间，但是从企业长期发展的角度来看，这是非常有必要的，以为健康的运营体系和良好的发展前景也是银行考察企业的一个很重要的因素。对于小企业而言，“做强”远比“做大”重要，而是否拥有持续的盈利能力才是银行最看重的，小企业就应该专注于“小而精”，最终能发展成上市公司的小企业屈指可数，如果急于扩大规模，最终可能得不偿失。

4.2树立企业的信誉观念

企业应当做到以诚信为本，不断提高自身的资信水平，财务信息，建立其和谐的银企关系，为本企业的融资创造出有利条件。信用不仅是一种企业形象和口碑，更是一种重要的战略资源和市场竞争工具和手段，企业信用管理是整个经济和社会信用体系的一个重要组成部分。一个企业的信用状况，不仅取决于外部信用服务水平和法制环境，更取决于企业自身的建设状况。

4.3树立正确的融资理念

（1）资本经营的理念

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