浅谈如何做好资金管理工作(二)

2.2资金计划存在的问题

资金的企业的血脉，准确的资金计划，可以使企业赢在起跑线上；反之，则会对企业造成多方面的影响；例如：资金计划的不准确造成资金的冗余，使企业增加了不必要发生的成本，而当资金不足使，未能及时付款，则会对企业的信誉造成影响。

　　企业的资金预算管理可以让企业的管理层对企业各方面、各环节的生产经营活动有了全面系统的了解和把握,这样有利于企业管理层作出经营决策。通过企业的资金预算管理,让企业的决策和管理系统化、科学化。企业的资金预算管理可以使企业明确企业目标、增强管理水平,提高企业的市场竞争力。企业赖以生存的“血液”是企业的资金,如果企业没有对资金进行良好的管理控制,其资金循环可能出现不正常的周转。资金的缺乏将会导致企业无法维持正常的生产经营活动,企业的生产经营活动的效益会对资金的数量和资金的运行速度产生影响,资金的数量和资金的运行速度会对企业的生产经营效率产生影响。这样看来,企业资金与企业的生产效益密切相关。企业通过实施资金预算的计划管理,可以完善对企业资金的控制,提高企业的经营效率。

资金管理工作的建议

   资金是企业的血液，为了使企业能够正常的运作，我们需要准确的掌握资金的动向，利用资金的效益最大化，如：

3.1加强收付款管理，编制收付款进度控制表

企业加强资金管理措施：现金是流动性最强的资产，企业现金管理的目的是：权衡资产的流动性和盈利性，合理安排现金收支，最大限度地获取收益。

3.2以现金管理为中心 

在资金的各种形态中,现金(指广义现金,包括库存现金、银行存款和其他符合现金定义的票证)是最活跃的内容,是资金运动的起点和终点。目前,人们普遍感到的资金紧张实际上是现金紧张。现金不足会影响业务的进展,严重者会导致企业的财务危机。因此,资金管理应以现金管理为中心,在财务计划和会计报表中突出现金流动的内容,增强现金观念,这是建立节约资金理念的起点,也已成为改进资金管理的当务之急。 编制现金流量表,以现金为中心反映资金运动。现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表,反映企业现金来源于何处、运用到何方及其增减变动的余额等；对企业经营管理者来说,现金流量信息比资金运动或营运资金变动信息更为重要。由于它是按收付实现制的原则编制,更能体现当前已实际收到的收入和已实际付出的支出,便于业务经营人员理解,也更能引导业务人员努力实现现金收入,这对于处于现金紧张环境中的企业来说尤为重要。

3.3把握资金筹集、资金运转、资金运用3个环节 　　资金筹集管理计划化。对于一个企业来说,资金筹集不是越多越好,而是适度才好。要把握好这个度,就必须强化计划管理,以避免有资金时无业务,有业务时无资金的情况发生。强化资金筹集计划管理应从以下方面入手:首先,对企业资金占用状况要进行调查研究,定期对现金需求量、外欠回收量、经营业务量、资金、等分别进行具体测定。,由于资金需要量和存量不是定量的,会随着业务的进展和挖潜的成效而变动,因此要将计划管理工作经常化、细致化,这样才能保证资金筹集合理化。 　　资金运转管理制度化。首先,企业必须建立资金使用审批制度。业务人员要填写业务用资金申报单,主要写明业务内容、用资额度及期限、主管业务经理签字等。其次,要建立跟踪管理制度,企业资金审批运转后,不能听其自然、不予问津,必须设专人经常检查其是否偏离计划,或是否达到了预期目的。发现问题应及时反映,并尽快提出措施建议,防止资金流失。