浅谈如何做好资金管理工作(一)

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浅谈如何做好资金管理工作

资金管理模式及其风险点

资金是企业进行生产､经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现｡只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益｡因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义｡

1.1资金的管理模式

资金的管理的模式主要是财务部根据公司资金高度集中及收支两条线的管理原则，接受集团财务部的管理与监督。

根据收支两条线的管理原则 :（1）明确划分收入资金和支出资金的流动，严禁现金坐支；（2）确保收入的资金能够及时、安全、足额地回笼，并能实行有效的集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转；（3）围绕企业利润目标的实现。根据预算合理安排支出，并保持企业持续经营所必需的最佳现金余额。（4）建立“收支两条线”资金管理内部控制体系。

1.2风险点

在资金管理的过程中，为规避风险，保证安全，根据分公司的业务，大概有一下几个风险点：

1.2.1现金风险：造成现金风险的原因是业务量较大，资金流动频繁而导致在现金收支过程中出现的风险，而控制现金风险的措施主要有对每笔业务要逐笔登记入账，谁领款谁签字，每天盘查现金余额，保证财务系统/手工账/库存现金一致；

1.2.2付款风险：造成付款风险的原因是付款人员的粗心造成的退汇、错汇的情况，而有一些款项未能及时的付款，也会对公司的信誉造成影响，为了防止付款风险点，需要的控制措施需要准确的核对凭证、资金付款审批表、发票、商家提供的银行账户与名称准确无误，出纳进行二次确定，更好的保证每次付款都不会错付，退汇等；

1.2.3票据风险：造成票据风险的主要原因为对支票的管理力度不够，容易造成支票的丢失，核销不及时等，为了防止票据风险的出现，可以制定有效的控制措施，如：建立支票管理账本、发出的支票采用“先进先出，从小到大”原则使用，即先买先用，并从支票号小的先开始用，这样可以使支票发出有序，也便于支票的检查和核对、谁领用谁签字。通过对支票的管理账，采用以上的过程，使各个环节得到有效的监督，发生的活动一目了然；

1.2.4印鉴风险：造成印鉴风险会出现的问题主要为印鉴失控，资金随意支取风险，而有效的防止印鉴风险的出现的措施分开保管印鉴，使用的时候申请，加强监督管理。

资金计划的重要性

2.1资金计划的管理　　建立资金管理机制：编制资金收支计划,如成立资金调度中心,统筹管理企业的各项资金,使各部门､各下级单位的资金往来,全部纳入财务部门的控制之下｡

实施资金的集中管理：企业的资金管理有必要推行全面预算管理

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