论保险公司的风险管理

一、风险管理的含义和意义

二、保险公司面临的风险及特点

三、保险公司风险管理的现状

四、保险公司风险管控措施

内 容 摘 要

风险管理起源于20世纪50年代的美国，现已被公认为管理领域的一项重要分支，我国在恢复国内保险业务后也开始重视风险管理的研究。保险公司风险管理是对风险的识别、衡量和控制的技术方法，其目的是直接有效地推动组织目标的实现。风险管理包括风险识别、风险分析和风险衡量。目前，我国保险公司风险管理呈现以下现状，如寿险公司业务核保不完善，承保风险突出；费率厘订过于标准化；投资风险表现突出；资产总量增长但结构不合理；核保核赔制度不完善等。针对内部经营风险可以采取加强资产风险的管理，完善核保制度，强化费率管理等方法。针对外部风险可以采取转变经营思路，加快培养人才，积极调整产品结构等方法。在经济全球化、金融一体化迅猛发展的今天，保险公司所面临的风险越来越大，我国保险公司应当从物质和观念上为今后在中国保险业推行全面风险管理做好充分的准备。

关键词：风险管理 风险识别 风险分析 风险衡量

论保险公司的风险管理

　 一、风险管理的含义和意义

（一）风险管理的含义

风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不可保的风险。从本质上，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少灾害事故损失和它对组织及其环境的不利影响。企业的活动大致上可以可分为六类：（1）技术活动，包括生产、制造、更新改造；（2）商业活动，包括买卖和交换；（3）财务活动，寻求资本最优化使用；（4）安全活动，对财产和人员的保护；（5）会计活动，包括财务报表、成本核算和统计资料；（6）管理活动，包括计划、组织、指挥、协调、控制。由此可见，风险管理，即安全活动，是企业管理的主要职能之一，也是企业所有管理部门的一个共同责任。因此你，对大企业来说，设置专职的管理纯粹风险的部门是合理的。

（二）风险管理的意义

风险管理对企业来说具有重要的意义，有效地对各种风险进行管理有利于企业做出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，减少资源浪费，改进资源的分配和利用。

　二、保险公司的风险及特点

以特定风险为经营对象的保险业，是对自然灾害和以外事故所造成的经济损失和人身伤亡进行补偿或给付的特殊行业。尽管保险经营也是一种商品经营，但它是一种特殊商品的经营，因此有其独特的经营思想、经营行为和经营原则。俗话说“天有不测风云，人有旦夕祸福”,这是对风险存在的客观性及其不确定性的恰当描述。然而，由于人类具有能动性，人类社会的发展史就是一部人类与自然灾害和意外事故的斗争史，保险便由此应运而生。保险是一种社会互助性质的经济补偿制度，它集合多数投保人参加并向投保人收取保险费，建立保险基金，对特定风险事故所致被保险人的损失或约定事件的发生给予经济补偿和给付，使集中于少数人的风险损失由广大的保险参加者以负担保费的形式予以分摊。保险公司在其中的作用就是充当经济补充活动的组织者和经营管理者，从而开发出不同的保险产品以满足消费者转移和分散风险的需要。保险公司面临的主要风险及特点如下：

（一）内部风险及特点

1.定价不足风险。这类风险主要由保险公司精算水平不高和过度竞争造成，具体表现为赌博性承保、超出承保能力承保、降低承保条件承保、以赔促保、赠与保险等不规范承保行为。由于定价水平明显偏低，保费收入很难覆盖风险。如财产险、运输险费率远远低于国际费率，一些大项目的保险费率甚至低到万分之一以下，如深圳地王大厦这样投资额高达40多亿港元的巨型保险标的，保费仅收取了20多万元人民币。费率过低将使保险公司经营的稳定性受到极大影响，其不良后果主要有：一是保费收入偏低使得企业无法按照风险管理要求提足准备金，加大了承保风险；二是加大了公司资金运用的压力，往往会诱使经营者靠金融市场的投机行为获取高额收益来弥补承保业务损失，违背了保险资金稳健运作的原则。而中国金融市场的不健全性和高风险性会使这种投机行为面临极大的风险；三是使得企业难以通过分保将自身能力的风险转移出去，特别是难以向国际保险市场转移风险。结果是只能依靠侥幸而不是科学管理来维持保险公司的经营。一旦出现规模较大的灾害，必定有相当数量的保险公司难以承受。

2.承保质量低，缺乏必要的风险选择。由于各种因素的影响,在承保过程中出现了如下各种偏差:一是不验险承保。二是单纯为了完成保费任务。各级公司为了促进保险业务的发展,制定了相应的业务考核指标,保险费收入就是其中的一项。这一指标在部分基层公司层层加码,而且保险费收入指标直接与业务人员的工资挂钩。因此,有的业务人员为了完成任务不择手段,不惜牺牲保险的整体利益,造成财产保险业务质量急剧下降。三是承保与理赔脱节。由于业务管理不衔接,展业人员只注重收保费,理赔人员处理赔案各行其是。收回保费顶任务,而赔款多少与展业人员无关,致使出现前面收保费,后面支付赔款,收一赔百的现象,大收大赔的问题时有发生。有的基层公司年年超额完成任务,而又年年出现亏损。在承保期间,对可以防止的灾害和可以减少损失的灾害不能有效控制。

3.理赔制度管控不严,风险经营受到损失。在实际工作中忽视业务质量管理,反映在理赔环节上的风险问题也比较突出:一是通融赔付案时有发生。有的单位以关系部门得罪不起等为理由,利用做赔案与保户疏通关系,该少赔的多赔,不该赔的也赔,有的甚至恶意编造假赔案。二是以分散性险种的赔付扶持主要险种。个别公司针对一些保险大户或特殊保户,利用家财险等分散性险种赔案的处理,扶持企业财产保险、运输工具保险、货物运输保险等险种。三是理赔制度执行不严格。随着业务发展,为了便于工作,各级公司规定了相应的理赔权限,有的公司不是根据实际情况合理核实损失,计算赔款,而是根据自己的理赔权限确定案件赔款数额。此外,个别业务人员在处理赔案时通过增大赔付金额讨好保户。更有甚者,先出险后办投保手续,骗取保险赔款。甚至极个别保险业务人员与保户私下串通,编造假赔案,进行违法交易。总之,把不该赔的都赔了出去，严重影响了公司的营利，最终会影响到公司的偿付能力。

4.分保风险。分保是保险公司分散风险和扩大承保面的有效办法，可有的公司对此抱有侥幸心理和“惜分”思想。如对风险较大的业务，擅自划小危险单位，扩大自留额;对高风险业务及特大型项目未经报批或分保就先行承保。一旦出险，必然无法化解危险,危及公司的财务稳定。

5.信用风险。近年来，各种保险欺诈案件层出不穷，且手段和方式在逐渐技术化和隐蔽化。不仅存在代理人为销售利益而误导欺诈顾客，从而损害被保险人利益的现象，同时还存在因为理赔的原因导致的保险合同双方较大的分歧与误解。一旦出现比较重大的事件加上个别公司不理智的反应以及媒体的炒作（不排除恶意炒作），很可能会导致公众对整个产险业的信任危机。现在的“理赔难”问题就是一个令双方都头痛的问题。保险公司往往没有做好沟通、解释工作，最终会影响公众对产险的信心。

6．泡沫性业务迅速增长存在的风险。在生产有形产品的行业和企业里,常常以扩大再生产与销售的规模,抢占市场,来达到规模效益。而保险公司则不能简单地追求规模效益,因为保险公司经营的是“风险”。风险的滞后性、隐蔽性和突发性决定了保险公司不能单看保单的出售量,而应看承保的质量、险种的结构、风险的控制和再分散等［7］。令人叹息的是,这几年来不少保险经营者偏重于占有市场份额,认为只要业务规模大,保费收入多,就能确保公司的经营效益,恰恰正是这种误导使有些保险公司遭受厄运或潜在的厄运。有的保险公司为了提高自身在市场上的份额,向上级公司报功,擅自开办还本付息业务,有的保险公司支付给保户的利息已高于银行存款基准利率,并且还承担一定的保险责任。如此一来,且不说无法实现该项业务的利润,还必须倒贴资金。

7．应收风险。保险业实行权责发生制的财务制度。保险合同一经签订,保险责任即开始生效,不论保险公司是否实际收到保费,都需纳入当年业务收入并照章纳税。因此,如应收保费不能如期收回,就会使保费的增长呈泡沫状,保险人将蒙受不应有的损失。

8.资产过度集中风险。当保险公司资产高度集中于某一单项资产或某一类别资产上时，资产价值的波动极易给保险公司带来风险。这类风险本应通过资产多元化途径规避，但在目前保险资金投资渠道仍在很大程度上受到管制且我国股市低迷的情况下，保险公司的资产多元化将很难在短期内实现。

9.产品结构不合理。与资产过度集中的风险相对应的就是负债过度集中的风险，而负债过度集中风险则主要体现为产品结构的不合理。

（二）外部风险及特点

我国目前正处于一个经济结构和社会结构的变动时期，政治因素和经济政策都会有较大幅度的调整，一些行政和经济上的变化往往会对保险业务发展带来较大冲击。法律法规和监管政策等政治因素变动也会引起一定的风险，往往也会对保险业务带来较大冲击。保险业是对外部政策敏感性比较强的行业，其中尤其受国家司法建设和保险行业监管政策的影响。由于法制建设的外部性，通常保险公司对其风险环境变化的反应是滞后和被动的。

经济政策的较大调整会导致汇率风险和利率风险。首先，汇率风险主要是指由于汇率变动导致的保险公司资产/负债不匹配导致的风险。汇率风险不仅将直接影响保险公司外汇资产价值，还会影响到涉外保险业务的承保和公司财务状况。其次，利率风险是指在市场经济的环境下，由于市场利率水平的变化导致保险公司经营存在的风险。利率上调将降低保险公司持有的金融商品价格，影响投资收益率。利率风险归根结底有两种：一是产品预定利率与投资收益率背离造成的利差风险；二是保险业资产/负债匹配风险，它是指在利率波动情况下由于资产与负债以及风险与收益结构不匹配所引发的经营风险，包括由于资产流动性不足引发的现金流匹配风险、资产与负债期限结构不匹配引发的期限匹配风险和投资收益率无法达到负债产品预定利率要求引致的收益率匹配风险等。

三、保险公司风险管理的现状

（一）寿险公司风险管理现状

1.我国寿险公司业务核保不完善，承保风险还很突出，主要是重业务发展轻业务质量，重规模轻效益的现象还很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人员素质差；核保队伍建设不足；道德风险日益严重，投保人或被保险人欺骗或隐瞒已存在的某种风险或故意编造保险事故的现象经常发生。

2.我国寿险公司费率管理存在问题，定价风险也很严重，主要是费率厘订过于标准化，不符合实际情况；费率管理高度统一，不利于引导保险公司专业化经营；费率审批手续繁琐，不适应业务发展和市场变化的需要；费率执行过程中费率监管弱化，恶性削价竞争较为严重。

3.我国寿险公司利差损风险将长期存在，主要因为盲目追求业务规模，经营体制上的弊端，缺乏专业技术管理人员的风险因素在短时间内很难彻底改变。

4.我国寿险公司投资风险表现突出，主要原因是历史形成的呆账严重，违规资金运用的问题仍然存在，保险资金运用渠道过于狭窄，新的寿险产品过于强调投资收益存在引发投保人信用危机的可能，这些风险导致了我国寿险公司偿付能力普遍不足的局面。

（二）产险公司风险管理现状

1.我国产险公司保费增长过快的表外风险严重，主要是我国产险基层公司普遍存在重业务轻管理，重规模轻效益的倾向，业务员普遍缺乏风险意识和效益观念，领导追求任期内的业绩不采取长期的风险控制措施。

2.我国产险公司的资产风险日益突出，主要表现是资产总量高速增长但结构不合理，隐藏泡沫，增长方式原始，高效益资产所占比重甚小。同时由于资本经营机制不规范，造成的资金结构风险也很突出，主要是资产结构配置不合理，资金使用过程中的机会成本浪费现象严重，表现在经营机构的设置方面尤为明显，而且缺乏明确的资产负债管理目标，对资本市场及投资渠道的调研论证缺乏科学性，投资决策的制定长官意志明显。

3.我国产险公司的核保核赔制度也不完善，承保理赔风险表现突出。主要是违反授权规定的承保理赔权限擅自承保定损理赔的现象仍然存在，违反承保实务规范要求盲目签单承保的现象时有发生，违反《保险法》及监管规定违规支付手续费的问题也很突出，业务中的逆选择及过度承保风险一直存在，夸大虚构保险事故进行保险骗赔的案件数量和金额都呈现急速上升的趋势，保险理赔人员的素质不高甚至缺乏应有的职业道德，各种人情赔款等都会增加产险公司的经营风险。

4.我国产险公司的信用风险日益严重，主要表现为应收保费越来越多，单证领用管理混乱，再保险知识缺乏造成分保不能摊回的风险。

四、提高保险公司风险管理水平的措施

（一）针对保险公司可以控制和主动防范的内部经营风险采取的措施

1.加强资产风险的管理，建立宏观及微观风险管理模式，形成资产风险管理体系；定期召开风险管理会议，将资产风险管理贯穿在日常工作中；开发使用风险管理软件系统，利用VAR风险分析模型进行资产风险分析。

2.完善核保制度控制承保风险，坚持规模与效益并重，展业与管理同步的经营思想，加强业务质量考核，制定与利润相关的考核指标，并把这些指标作为经营者业绩考核的重要依据；完善核保制度，加强核保管理，科学设定核保权限，将核保质量同核保人员经济利益挂钩；提高核保人员素质，实行资格考核；改善核保条件，提高核保技术，提升电子化、信息化、网络化工作水平。

3.强化费率管理避免定价风险，建立并实行分级管理制度，根据不同险种的业务规模、经营期限、风险程度、技术要求，实施不同的费率管理办法，分别实行标准费率、审批费率、报备费率和自由费率；建立并实行差别费率制度，体现地域差别、被保险人差别、保险人差别；建立并实行费率稽查制度，尽快延伸保监会各地监管机构，合理确定稽查要素，对检查中发现的违规行为依法处理；抓紧建立费率管理法规体系，使其能够适合现阶段保险业务发展的要求并覆盖费率管理的各个方面及各个环节。

4.加强道德风险的防范与管理，应提高代理人的风险防范意识，建立代理人承保质量的评估体系，建立和强化理赔报案制度，提高全民的法律意识和道德水准。

5.强化客户服务，取得客户信任，注重舆论监督，正确树立公司品牌形象，降低声誉风险，减少负面新闻数、违规处罚数、客户投诉率、新单回访率、犹豫期撤单率等。

（二）针对保险公司不能控制只能化解的外部环境风险采取的措施

1.经营者要从单纯地追求业务规模、市场份额转变到以经济效益为目标，同时要改革目前的一级法人核算体制，对分支公司实行子公司化经营，使其经营结果直接与企业经营者和员工的利益联系在一起。

2.要加快培养人才，在短时间内培养一批懂保险、懂经营、懂管理的经营者，按保险自身的内在规律去经营管理寿险公司。

3.积极调整产品结构，大力发展低预定利率、非利率敏感型产品及资产管理型产品，大力发展保障型的产品，提高保险公司盈利水平。

4.实行财务再保险，提高风险转移的效率，扩大可保风险的范围并将风险直接转嫁到资本市场，利用资本市场直接融资来增强承保能力。

5.强化内部资金管理，聘请专业人员，增强时间效益意识和资金运用成本意识，采用先进的资金管理手段，提高资金收益率。

6.强化业务管理，严格核保核赔，提高业务质量，防范和控制风险，从风险的管理和控制中提高直接盈利水平；加强人员培训，精简队伍，提高劳动生产率，降低管理成本，提高间接盈利水平；加快信息系统建设，减少环节，集中管理，提高效益，增加费差益去化解利差损。

　 7.积极推动长期寿险业务的再保险实施，并对以前高预订利率业务采取措施鼓励退保或转保。

中国的保险行业仍处在高速发展阶段，业务增长往往是追求的唯一目标，保险监管机构应该建立一个全新的监管体系，以风险管理管理为核心，以原则为监管基础，建立偿付能力、内部风险管理和信息披露三支柱，在最低法定偿付能力基础上，根据公司经营情况重点监测、防范和化解对公司经营有重要影响的风险，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的全面风险管理体系，有效识别、评估、计量、应对和监控风险。目前，许多大的跨国保险公司都在积极推行这一风险管理系统并取得了很大的成效。然而，与国外相比，中国的保险公司在风险管理方面却存在着很大的差距。这种差距不仅表现在对风险的识别、量化度量及管理的技术和方法上，而且表现在对风险管理的基础设施的建设以及人们对风险的防范意识上的差距。因此，我们一定要在全面风险管理的基础设施建设上下功夫。同时，还应在保险从业人员中间全面普及风险知识，不断提高他们的风险防范意识和识别风险的能力。最后，也是比较重要的一点，就是在我国保险公司的高层管理人员这一层面上设立风险管理委员会，领导整个保险公司的风险管理工作并同时在保险公司内单独设立风险管理部门或明确某一部门执行风险管理职能，从而在组织上保证综合风险管理系统运行成功并最终实现保险公司自身的风险管理目标。

参 考 文 献

1．《企业内部控制基本规范》，2008年6月

2.中国保监会《人身保险全面风险管理实施指引》，2010年10月

3.中国保监会《保险公司风险管理指引》，2007年

3．许谨良，《风险管理》，中国金融出版社，2010年

4.顾孟迪、雷鹏，《风险管理》，清华大学出版社，2009年8月

5．中国注册会计师协会，《公司战略与风险管理》，2011年4月

6．郭延安，《风险管理》，清华大学出版社，2010年2月