中小企业的风险防范与保险服务探析

一、中小企业面临的风险分析

二、保险业务在提供风险防范上的主要作用

1、保险服务在风险防范上服务范围的拓展；2、保险业要成为服务中小企业的有效保障平台；3、保险服务自身的风险防范

三、保险业服务中小企业融资的相关思考

四、对中小企业保险计划的思考

内 容 摘 要

中小企业在中国特色社会主义市场经济体系中的特殊作用决定了，它必将是未来保险业竞争的主战场，如何科学统筹中小企业保险的风险防控和业务发展，为中国特色社会市场经济作出积极贡献，是未来保险业需要重点研究和全面布局的主线，结合本职工作和平时的学习思考我对中小企业的风险分析和保险服务及保险计划进行了探讨。

中小企业的风险防范与保险服务

中小企业面临的风险分析

（一）中小企业可能遇到的客观风险：

1、不可抵御的自然灾害风险。比如汶川地震、日本福岛核电站泄漏、泰国洪水等灾害，这些对企业的危害是不可预测、难以防范具有毁灭性的。

2、因责任事故造成的风险。如环境污染、人员伤亡、火灾以及关键人员突发疾病对公司造成的损失等。这些涉及到企业对相关信息的全面掌握和防控措施的及时有效，对企业风险管理有较高要求。

3、贸易环境、政局变动、国际争端等对涉外企造成的损失。这些要求国家相关部门给予及时指导帮扶和政策上的支持，需要企业对国际贸易法律法规熟练掌握，对于中小企业来说具备这方面的人才和相关配套措施难度较大，需要外部有力支援，需要商会等企业合作的平台来有效应对。还有国际争端造成中小企业损失在近几年尤其凸显，保险行业要顺应趋势，放宽眼界，坚持以科学发展观为指导，积极推动业务发展与风险防范的统筹协调和相互促进，防范化解保险风险要针对日益多发的客观风险，积极作为，为中小企业定制针对性较强的险种，适时推出对自然灾害，责任事故，作为保险多种

（二）中小企业可能遇到的主观风险：

主观风险主要是企业自身在经营管理过程中对重大决策失误、现金流断裂、以及工人操作失误、停产停业利润损失、与雇员产生劳务纠纷、产品造成危机责任、经营者意外伤害等风险等等，有些是共性的，有些是因为企业的性质所决定的，这一类风险是中小企业最为关注，经常发生的，也是保险业务的重点，要推动业务的新的发展，通过对不同企业的种类做出更加精细化归类管理，抓住风险衡量的重点，有效划分和科学制定出不同种类中小企业的风险衡量标准，为业务拓展提供科学有效的支撑。

1、创业风险

这类风险主要在企业的初始时期容易发生。这类风险尤其值得创业者防范。比如对市场上冒出的暂时需求匆忙做出反应，别人挣了大钱而盲目跟进，没有建立必要的财会审计的管理方法，重大决策缺乏可靠依据，草率估算或低估创业的资金需求，错误选择设备和技术等。它的主要特征有三个：一是在企业的所有经营风险之中最早到来；二是它有相当的隐蔽性，业主不易觉察或无暇顾及；三是它是小企业其它经营风险的根源。

2、现金风险　 多数中小企业都有通过规模扩大和新项目上马等方式对企业进行扩张的强烈愿望，而此时一个易犯的通病就是忽视了对现金供需的平衡核算。现金是企业的血液，从日常经营活动看，只有提供足够的现金，企业才能正常运转。没有充足的现金，将给企业带来严重后果，影响企业的盈利能力和偿债能力。因而降低了企业在市场竞争中的信用等级，最终使企业资金周转不灵，甚至资不抵债，走向破产。现金风险主要表现在：业主只对企业的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金；固定资产投资过多，使企业的变现能力降低，导致资金沉淀；企业规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划。

3、筹资风险　 当企业经营达到一定阶段，原业主已无力继续提供所需资金。尤其是发展迅速的增长型企业，往往会面临资金不足的筹资风险。它们便会从各种渠道筹措资金，例如，发起人增股；向公众招股或寻求无担保贷款；请金融机构认股或给予定期贷款；从租赁公司租赁设备等。问题在于每种获得资金的途径都是各有利弊，如果经营者不善于扬长避短，为我所用，便会陷入困境。 4、领导风险

许多成功的小企业，在达到一定的规模后，业主或经理发现由他一个人唱“独角戏”管理企业全部业务的局面难以为继。此时就需要将部分管理工作授权其他人承担而由自己抓主要工作。此时授权者认为“只有我才能干好”，缺乏选拔和指导别人的能力。领导风险的另一个层面是经营者因循守旧，抱着过去曾经为自己带来成功的老经验、老办法，不肯重新学习现代管理知识。领导风险的主要表现有：仅业主或几个合伙人无法承担逐渐变大的企业的管理责任；不愿授权别人分工负责并建立一个管理班子；不采用有效的领导和管理方式，一切靠自己的老办法；对具有领导才能的专门管理人才不能坚定不移地起用。　 不管是客观风险还是主观风险，也不管风险是来自企业外部环境还是来自企业自身。作为保险业都要秉承社会良心和自身职责，通过帮助企业认清风险的来源和危害，积极采取有效措施防范和控制风险，树立自身形象和品牌，努力构建业务发展与风险防范双赢的良好局面。

二、保险业务在提供风险防范上的主要作用

（一）保险业在风险防范上服务范围的拓展；

一要成为企业风险防范的指导帮助机构。企业风险防范是一个涉及专业较多的交叉学科，对专业理论和实践经验有较高的要求，中小企业很难凭自身的能力和资源进行有效应对。这方面保险业就不能仅仅作为中小企业保险赔付方，而应成为指导企业认清风险，作出规避决策的有力支撑，成为帮助企业制定科学风险防范措施的专业智囊，形成“人民有事找警察，企业有难找保险”的中国特色社会主义保险服务新形象、新局面。

二要成为企业风险衡量标准的制定机构。这个标准的制定是一个庞杂的基础工程，也是保险业必须支付的基础投入。二流的企业做技术，一流的企业定标准，应该说保险业最近几年的快速发展为这项工程已经做了大量工作，如何把不同区域不同行业的风险衡量进行标准的整合，形成全领域全覆盖的标准体系。这是未来保险业能否走在世界前列的一个关键，必须要早谋划早着手。

三是要成为企业风险防范的监控机构。针对中小企业，保险业不能只是走简单的“拉保险+理赔”的低层次模式，要重点做好中小企业保前、保中、保后服务。要积极的对过程和保险环节进行控制和干预。通过有效的企业风险监控对目标用户和承保用户提供风险防范服务，培养扩大客户群体，减少赔付的概率和数额，做到有效提高服务质量和防范及化解行业风险的统筹兼顾。

（二）保险业要成为服务中小企业的有效保障平台

作为一个行业必须要顺应社会经济发展的潮流，保险业在服务中小企业方面创新有为，必须抓住影响和制约中小企业发展的关键核心问题，当前“融资难”已经成为制约中小企业发展的瓶颈。保险业必须盯着这个核心问题，找准切入点，有所作为。通过对相关探索的研究，我认为基于中小企业融资难,保险公司可以提供两种服务“保证保险和信用保险”，具体的解决模式：

1.“银行+保险”模式。 

保险公司与银行之间最直接、最普遍的融资合作服务模式是银行抵押贷款保险模式。在此模式中，银行在对中小企业发放贷款的同时，向保险公司购买保险（包括抵押物保险和贷款风险保险），共同承担信贷风险。如果借款中小企业不能按期偿还贷款或者抵押物发生意外事故损失时，则由保险公司负责向银行进行赔偿，保证资产安全。通过这一模式，银行机构降低了风险系数，保险公司扩大了业务范围，中小企业则获得了发展资金，从而实现三方共赢。 

2.“担保+保险”模式 

中小企业与担保机构签订贷款担保协议后，由担保机构向保险公司购买信用保险，共同承担风险。若贷款到期时，中小企业无力还款，则由担保机构代其偿还，并按保险合同向保险公司申请赔偿。保险公司审查后，按照条款规定对担保机构给予保险赔偿，担保机构则向中小企业追回代偿款；如果款项收回，则将保险赔偿归还给保险公司。通过这种模式，能有效降低担保机构的风险，提升担保能力，扩大担保数量，从而降低中小企业融资难度。此外，安徽省探索建立的应收账款债权交易中心，利用保险对应收账款进行担保，也是对“担保+保险”模式的一种有益探索。 

3.“租赁+保险”模式 

将保险与租赁融合，在为中小企业提供“融物”服务的同时，提供融资便利，是一种新兴的金融模式。在此模式中，租赁公司首先与中小企业签订设备租赁合同，再向保险公司购买保险（包括租赁信用保险和企业财产保险）。当中小企业因故无力偿还租金或者租赁设备发生损坏时，则由保险公司负责补偿损失。通过这一模式，也可以缓解中小企业融资压力。 

4.“出口+保险”模式 

在出口贸易中引入“信用保险贷款”概念，是为出口型中小企业提供融资便利的金融服务模式。目前主要由出口信用保险公司开展此类业务。在此模式下，支持中小企业融资的方式有两种：一是针对货物损失风险的保单融资方式，即由出口型中小企业为货物投保短期出口信用保险，并将货物出运过程中保单项下的赔款权益转让给银行，同时以此申请出口贸易融资。二是针对出口票据收汇风险的保险服务方式，即银行针对其为出口企业提供的出口票据融资业务收汇风险投保出口票据保险，由保险公司帮助银行规避出口票据融资项下的收汇损失，从而发挥促进出口票据融资的作用，帮助出口型中小企业获得融资支持。 

三、保险业服务中小企业融资的相关思考

一是完善中小企业征信体系。充分发挥保险、银行、担保等各类金融机构协作功能，尽快构建对中小企业信用信息的征集、分析和共享机制，提高获取信息的速度，降低使用信息的成本，为中小企业融资信用风险的评估、管理提供便利。 

二是构建金融机构协调工作机制。加快金融机构之间的相互融合，在风险可控、条件允许的情况下，鼓励合作开展中小企业融资服务领域的创新试点，允许保险公司以委托、入股等方式拓展保险服务中小企业融资的渠道。 

三是不断探索多种合作模式。探索建立政府主导下的中小企业银行信贷的强制保险制度，建立中小企业风险准备金滚存机制；鼓励金融机构合作开展中小企业融资服务领域的创新试点，允许保险公司以委托、入股等方式拓展保险服务中小企业融资的渠道，推动中小企业以互保、购买团险等形式共同购买保险服务。 

四是完善保险行业产品体系。保险业应充分发挥自身产品和管理优势，根据目前保险参与解决中小企业融资难问题的模式，开发有针对性的保险产品，满足市场需求。同时，主动提高保险服务水平，与银行、中小企业、担保机构积极沟通，做好产品宣传、承保、理赔服务，提高行业认同度。

 四、对中小企业保险计划的思考

中小企业规模小、资金少，风险意识不强，安全设施也不健全，发生事故的概率较大，正因为存在这些不足，保险业在针对中小企业服务在很多方面都还是空白，将是下一步大有可为的空间和舞台。对于拓展中小企业保险计划重点要抓两头，一个是规定动作不走样，主要是按照《中华人民共和国劳动法》以及国家有关规定，对企业的员工都进行基本养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险统筹。这其中由企业或职工个人承担的费用都属于必须支出的范畴。另一个是针对中小企业个体差异的特殊需求开发和提供的保险品种，这里关键要从中小企业和保险两个角度综合考虑，寻求两者都能接受的平衡点。把工作的重点放在满足其需求、提供好保障服务上。

一是提供专门针对中小企业的综合保险，融合了各种保险产品在内。这类保险产品针对的目标客户锁定在服务业和轻工业等风险程度较低的行业。可以,通过一站式的服务,中小企业综合保险以一张保单保障多重风险,节约了中小企业主在保障问题上所需付出的成本和精力。但是，可能在投入上会相对增加。比如针对中小企业的“工商通保”综合保险，为五大类中小型企业提供涵盖财产损失、盗窃或抢劫损失、租金损失、现金与有价证券损失、公众责任以及人身意外在内的一揽子保险。如果目前已经具备一定的经济实力，并且不希望占用太多人力和时间资源在保险投入上，中小企业也可以选择综合类产品。

二是为企业量体裁衣制定合适的保险产品。比如当前一般的创业企业都选择自己出资，自己充当经营管理者的创业模式。在这种情况下，如何化解由于自身的决策失误造成损失，可以设置投保董事与高级职员责任保险和其他所需要个人承担的无限连带责任风险。

三是对中小企业保险目标客户根据风险差异进行保险产品细化分类。将风险差异很大的客户区别管理,风险相近的客户综合在一起,可以相对地便于保险公司的风险管理。向中小企业提供的保险包括:个体技工保险、商店保险、制造商保险、办公室保险、批发商保险、外卖业者保险、酒吧保险、餐厅保险、清洁业者保险、旅馆保险、住宅租赁商保险、商业财产保险及娱乐业保险等。这种行业内的细化更有助于保险公司开展专业化的费率厘定、风险控制及专业的理赔核保工作。如对餐饮业中的餐厅和酒吧分别承保,就是要考虑到酒吧类企业出售酒类饮品可能造成的风险比一般餐厅高,单独承包可以减少逆选择等不利的因素,便于提供专业性的保障服务服务。

四是针对小额贷款公司信用风险的保险。中小企业融资难一直是阻碍我国中小企业发展的主要原因。中小企业由于信用风险较大,很难获得银行贷款。通过保险的方式降低银行等借贷人的风险,无疑能使更多的中小企业获得资金,摆脱困境。中小企业短期抵押贷款保证保险在我国的发展还处于探索的阶段。2008年国际金融危机爆发后,我国为了有效配置金融资源,引导资金流向最需要的地区,小额贷款公司试点工作逐步展开。小额贷款公司面向中小企业发放贷款,其主要风险有客户风险、内部风险和经营环境风险,其中客户风险是小额贷款公司面临的最大风险。由于缺少中小企业资信信息平台和经验数据,小额贷款公司对客户资信状况的了解微乎其微。在这种情况下,中小企业在金融环境变化、行业环境变化、研发失败、产品市场化失败、主创人员变化等任何一个环节上出问题,都会造成资金链断裂,形成坏账。此外,中小企业还会面临自然灾害、火灾、工人操作失误、停产停业利润损失、与雇员产生劳务纠纷、产品造成的危机责任、经营者意外伤害等风险。保险业要瞄准了这一商机,积极研发小额贷款保险。相对于中小企业,政府首先为银行等金融机构提供一种小企业信用保证,帮助银行转移一部分违约风险。 

　

参 考 文 献

1、孔建国，论我国企业财产保险的发展[J]，保险研究，2008年；

2、胡亚西，我国中小企事业在经营活动中面临的各种风险分析，管理纵横，2010年；

3、许谨良，财产保险原理和实务，上海财经大学出版社，2007年；

4、乔林、王绪瑾，财产保险，中国人民大家出版社，2003年；

5、杨令芝，周艳，中小企业融资现状、问题和创新，特区经济，2007（4）；

6、熊云生，程国萍，我国中小企业融资难的成因和对策，财贸研究，2006（19）；

7、雷茜茜，宿昕，牛新中，商业保险在解决中小企事业融资难中的作用初探，金融理论与实践，2011（5）。