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浅析我国商业银行金融风险的形成及对策思考
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查看 XCLW108202 浅析我国商业银行金融风险的形成及对策思考
一、商业银行金融风险相关特征辨析
二、当前我国商业银行面临的金融风险形势
三、防范和化解商业银行金融风险的出战措施
内 容 摘 要
在市场经济条件下,金融活动处于现代经济活动的中枢地位,金融体系的正常运行是市场经济发展的基本条件。商业银行是以信用为基础的高风险行业,其信用具有连锁性和扩散性,从而导致对整个国民经济的伤害,防范和化解金融风险,已成为商业银行经营管理过程的重点之中,本文拟从商业银行金融风险内涵及相关特征分析入手,探讨我国商业银行当前面临的几种主要表现形式,并通过规范商业银行公司治理 结构、通过全面完善风险体系并建立贷款管理体制,以及健全资本运营机制等措施来消除商业银行的金融风险,避免商业银行经营损失。
浅析我国商业银行金融风险的形成及对策思考
一、商业银行金融风险相关特征辨析
金融风险作为风险的范畴之一,是指经济主体在从事资金融通过程中遭受损失的可能性。在现代市场经济制度下,随着中国经济的不断增长,货币化程度的不断深入,金融风险不仅客观存在,而且在相当大的程度上反映和显示了微观经济主体的金融风险和宏观经济的运行风险。商业银行作为一个高风险的金融实体,其经营对象的特殊性注定了它必将成为金融风险的聚集中心,与一般微观经济主体不同,商业面临的金融风险呈现出自己明显而独特的特征:
1.客观性。相对于商业银行而言,只要有金融业务活动的存在,金融风险总是不以人的意志为转移的必然存在,是分之百的无风险的金融业务在现实金融生活中是不可能的。其客观性的主要原因在于:一是商业银行经营决策的有限性。由于市场信息非对称性和主体对象客观认识听有限性,商业银行在作出经营决策时,很可能是不及时不全面和不可靠的,有时甚至是错误的,客观上导致了其金融运行中风险的产生。二是商业银行的机会主义倾向。人类的天性是一种道德上的冒险精神和趋利避害动机,很可能运用不正当手段和途径,尽可能钻制度和政策上的空子为其谋私利,导致风险的不可避免。三是信用的中介性和对象的复杂性。信用经济一方面是经济金融发展的产物,是经济发展水平的标志。另一方面则把各种储蓄和实际投资分离民两个社会职能部门和。这就导致信用关系从原始的期限结构,数量供求关系的一一对应,演变为互相交织相互联动的关系,金融领域和实了经济领域分离加之 信用对象的繁杂性,是商业银行现代金融试飞风险产生和主要原因。
2.可控性。尽管金融风险是客观合并在的,但金融风险也是可控的。商业银行可以运用一定方法、制度来实现对风险的识别,预测、防范和化解。其依据是金融风险是可识别、分析和预测的。商业银行可以根据金融风险的性质、产生的条件,来辨别金融业务经营和管理过程中导致损失的因素,为可控性提供前提。其次,人们凭借概率以及现代化技术手段,为金融风险防范创造技术手段。最后,现代金融制度是金融风险防范的有效手段,金融制度是金融活动中约束和调节金融关系的规则。它的建立健全与创新发展,使金融行为主体受到有效约束,进而把金融风险纳入可控的组织保证之中。
3.扩散性。金融风险不同于经济其他风险的一个最显著的特征是金融机构的风险损失败,不仅影响自身的生存和发展,更突出的是导致众多的储蓄者的损失或失败。这是因为其一,商业银行作为储蓄和投资的中介机构,它一头连接着成千上万的众多储蓄者,另一头则连接着众多的投资者,其在经营管理过程中的任何闪失,必然使得众多储蓄者和投资者蒙受损失。其二,商业银行不仅向社会提供信用中介服务,还在很大程度上进行信用创造,即在保证存款兑付支出的同时,通过贷款可以创造派生存款。因而,金融风险不仅具有原始存款和初始投资的影响,而且还具有数量倍数扩散的效应,把握金融风险特征,不仅要从金融单层面上认识,还要从多层面、全系统上认识。
4.潜在性。它是指金融风险存在爆发金融危机的因素。其主要原因表现在:一是因信用有借有还,存款此存彼取,贷款此还彼借,导致许多损失或不利因素为这种信用循环所掩盖。二是因银行具有信用货币发行和创造信用的功能,使得即期金融风险的后果,可能由通货膨胀、借新还旧、贷款还息来事实上的金融损失。三是银行垄断和政府干预或政府特权,使得一些本已显现的金融风险,被人为的行政压抑所掩盖。四是从 业者主以因素或恶意经营行为,人为地掩盖金融风险。尽管潜在性可以在短期内为商业银行提供了一些缓冲和弥补的机会,但是它终究不是金融风险控制和乘飞机有效机制。
5.加速性。金融以信用为基础,商业银行作为融资中介,实质上是一个多边信用共同建立起来的信用网络。信用关系的原始借贷通过这一中介网络后,不再具有一一对应关系,而是相互交织,相互联动,任何一个环节出现风险损失都有可能通过这个网络对其它环节产生影响,任何一个链条断裂,都有可能酿成较大的风险,甚至引发金融危机。金融风险一旦爆发,它不同于经济领域其他风险爆发,只在既定范围内均速变动,而是越是风险失去信用,就越是加速爆发信用基础的丧失。因为,一旦某些情况出现导致某笔或几笔存款不能兑付时,存款越是兑付不了,就越没有客户去存款,客户越是挤兑。从而形成“马太”效应。同时,贷款难以收回,就越是贷款周转困难,越是周转困难,就越是贷款难以回收,从而形成恶性循环。 一旦金融风险爆发,往往具有突发性、加速性,直至金融危机。
6.收益与风险的双重性。金融市场上,收益与风险往往是并存的,两者成正相关关系,在风险存在的条件下,获取额外收益的机会是客观存在的。而且这种风险收益正是人们追求的目标,并激励人们勇于承担风险,富于竞争和创新精神,金融风险的两重性特征,势必给经济主体一种激励和约束作用,从而能够有效地配置资源。
二、当前我国商业银行面临的金融风险形势
随着我国社会主义市场经济的不断深入发展,金融在国民经济运行中已处于举足轻重的地位。虽然我国当前金融形式是好的,在有效抑制通货膨胀的同时,保持了国民经适度、健康发展;但近几年来积聚起来的金融风险正逐步显露出来,不仅制约着金融业的健康发展,而且可能危及经济发展和社会稳定的全局,成为亟待解决的重大经济问题之一,纵观我国已显露出来的金融风险隐患来看,目前我国商业银行面临如下几种金融风险形式。
1.信用风险。信用风险是商业银行银行面临的最主要风险之一,具体表现为借款人不能按期还本付息的风险。在金融市场上,信用风险主要表现为由于各种原因导致交易对手不能实际完成已达成交易的风险。因此,信用风险通常被定义为交易对手不能正常履行合约而造成损失的风险,因而又被称为履约风险。根据这一定义,只有当违约实际发生时,风险才转化为损失, 实际中表现为商业 银行只有在借款人违约实际发生后才在资产负债表上将贷款资产注销,计为损失。随着信用风险管理技术的发展,尤其是随着以纯粹信用为标的的产品的出现,如信用衍生产品,这种传统的将信用风险定义为直接的违约风险的思想也得到了很大的发展。信用风险的概念也被扩展为交易对手履约能力的变化造成资产价值损失的风险。
2.市场风险。市场风险指由于市场变量的变动而给商业银行带来的风险,或被定义为金融工具及其组合的价值对敏感度,根据市场变量的不同,市场风险又可以分为利率风险、汇率风险、股权价格风险、商品价格风险和变量波动性风险等,其中最主要的是利率风险和汇率风险。利率风险指由于利率上下波动所带来的风险。在情况严重时,利率波动可能产生流动性危机,由于利率变化引起的资产价格波动足以产生对商业银行有威胁的支付危机。在20世纪70年代,美国的许多商业银行对其贷款定价没有评估到利率风险。这种不完善的评估制度使随之产生的资产错误定价导致许多商业银行由于利率风险而倒闭。汇率风险指由于汇率变动引发的风险,它饮食包含了许多不同货币的资产负债中隐藏着的大量、潜在的风险。
3.流动性风险。对于商业银行而言,流动性风险往往是措其持有的资产流动性差以及对外融资能力枯竭而造成损失或破产的可能性。如果商业银行没有足够的现金支付到期的债务,就会被迫出售资产,如果其资产流动性差,该资产就很难以正常的价格出售,商业银行就会因此而遭受损失。如果商业银行根本无法出售资产,就必须依赖对外融资来支付到期债务。如果对外融资的渠道也丧失了,该金融机构就会因此无法履行到期债务而宣布倒闭。
4.结算风险。.结算风险是指商业银行不能按期收到交易对手负支付的现金其他金融工具而造成损失可能性。在国内和国际银行之间,每天都有多达上亿美元交易,它们的结算必由世界范围内货币体系的货币转移、支票、偿付、以及各个银行之间的转移来完成。当一家或几家金融机构不能履行其结算责任时,就会产生多米诺骨牌效应,从而造成商业银行出现流动性问题,甚至破产。
5.操作风险。操作风险是指商业银行因信息系统或内控机制失灵而造成意外损失的可能性。这种风险一般由人为的错误、系统的失灵、操作程序发生错误或控制失效而引起的。20世纪90年代以来,一些银行由于没有有效地管理操作风险而蒙受损失甚至破产倒闭,操作风险正受到越来越多的重视。典型的例子就是1995年交易员尼克.里森钻了巴林银行内部机制失控失效的漏洞,使这家英国著名的银行毁于一旦。
6.法律风险。法律风险是指商业银行签署的交易合同 因不符合法律或金融监管部门的规定而不能得到实际履行,或因法制环境不健全给商业银行造成损失的风险。它不仅包括合同文件的签署是否具有可执行性方面的问题,而且还包括是否将自己的 法律和监管责任以恰当的方式转移给对方或客户的问题。
三、防范和化解商业银行金融风险的出战措施
现代市场经济的本质是风险经济,处于市场经济核心位置的肩负着以承担和管理风险来换取收益的基本使命。风险管理已成为现代商业银行经管理的核心内容。近十年来,随着我国金融乃至整个经济体系市场化和国际化程度的不断加深,我国商业银行风险管理所面临的环境正在发生深刻的变化,如何应对这些变化成为商业银行必须慎重思考和深入研究的问题。商业银行必须采取相关措施来防范和努力消除自身面临的风险,从而实现自己的经营目标,这已成为商业银行当前工作的重点之重。
1.建立规范的公司治理结构
改变国有商业银行股东一元化格局,使股权多元化、分散化,建设成为股份有限公司,条件成熟时,公开发行上市。构建由股东大会、董事会、监事会及高级管理层组成的现代股份治理架构,设立各类必须的专门委员会,实现“三会分设,三权分离”。同时依据《中华人民共和国公司法》等法律法规,建立起科学高效的决策,执行和监督运行机制,明确权责,规范程序,确保各方工作独立运行,有效制衡,协调发展。健全以董事会及其下设各委员会为核心的科学决策体系,引入独立 董事制度;注重优化高层结构,在风险管理、财务成本核算以及工厂建设等重要领域,逐步引入首席官聘用制度。
加强对外开放力度,引进战略投资者。采取公开、公平方式 ,选择那些具有较强整体实力、财务实力、管理特长和成功投资经验,符合各项监管条件的境内外机构投资者作为战略投资者,并相应建立完善的战略投资者进入退出机制,在保障商业银行自身利益的同时,也达到防范和化解自身风险的目的。
2.完善全面风险管理体系
以《巴塞尔新资本协议》内部评级法为目标,加快建立更加科学和先进的风险管理体系,逐步形成全程的、计量的、立体的全面的风险控制,形成以充分数据、科学模型和高素质专家队伍为基础的精确风险控制。要通过董事会制定全行风险偏好,将风险管理贯穿于经营决策、资本配置、产品定价、绩效考核等经营管理的全过程,建立覆盖信用风险、市场风险和操作风险管理等的全面风险拨备制度,形成统一的风险管理战略、风险管理制度和风险管理文化。在全面分离业务营销与风险管理职能的基础上,进一步分离业务风险管理和职能风险管理,并逐步建立垂直管理的风险管理体系。业务风险管理负责对具体业务和客户的风险 识别、监测和控制;职能风险管理负责制定风险识别标准、度量工具和风险处理程序,以及对业务风险管理的内部控制。继续风险组织流程、风险讲师模、风险管理信息系统建设,建立起了产为先进的风险管理技术平台。
建立完善的操作体系。要按照“集中管理、分散控制”的原则,完善操作风险管理框架,对操作风险实行统一讲师、检查、分析、监测和报告,各专门委员会要对各自领域出现的操作风险进行具体识别、计量、控制和处置。在基于全行整体风险偏好的基础上,制定更加具体的操作风险管理制度,建立操作风险应及防范和补偿机制。
3.建立 贷款管理责任制
信贷风险是商业银行最主要的风险。贷款管理责任制是 贷款发放、收回过程中防范信贷风险重要的制度保证。商业银行要真正落实和完善包括贷款风险责任制度、贷款审批制度、贷款审贷分离制度、贷款担保制度在内的各项信贷管理制度,使新发放的贷款建立在严格控制风险的基础上,尽可能防止新的不良贷款的发生。要不断加快信贷制度创新和流程优化,深化信贷管理体制改革,建立首席信贷招待模式下的授信审批制度,分离评级授信与放贷审批职能。强化各级贷后检查职能,进一步提高贷后管理的专业化和规范化水平,推行信贷资产精细化管理,及时、准确地反映和处置信贷风险,改进信贷质量考核机制,强化不良贷款结构考核,增加分类偏离度考核。
4.健全资本运营管理和运营机制
资本充足率是衡量商业银行稳健性的核心指标,是银行监管的重点之重。健全资本管理和运营机制,是满足监管要求和防范金融风险的迫切需要,更是商业银行稳健经营和可持续发展的重要保障,通过积极的资本管理来达到各类资本之间的动态平衡,从而长久保持合理和充足的资本水平,抵御风险并提高资本回报。全面推行经济酱预算管理模式,建立 以资本回报率为主线的资源配置、风险管理和绩效考评体制。要根据资本充足要求,制定资产业务的发展计划形成资本对资产的刚性约束。通过核定经济资本和风险限额,引导调整资产的风险和收益配比结构。同时运用风险调整后资本回报率和经济增加值考核,合理配置各分支机构和业务单元所占用的经济资本,形成资本回报对各项经营活动的刚性约束。
5.积极探索存款保险制度
存款保险制度是指在金融体系中设立保险机构,强制地自愿地吸收银行或其它金融机构缴存款的保险费,建立存款保险资金准备金,一旦投保人遭受保险事故,由保险机构向投保人提供财务救援或由保险机构直接向存款人支付部分或全部存款的制度。在有效的存款保险制度下,即使发生市场波动及信心危机,对于受保护范围内的存款人,也不会立即发生挤兑活动从而大大减轻了银行的压力,有得金融体系的稳定。
6.加强金融生态环境建设
金融生态环境是指商业银行所处的外部运行环境。要积极建立金融生态环境建设考核机制,探索建立金融生态环境评价体系,把金融生态环境建设工作纳入各级政府的目标考核范围,进行定期考核,形成金融生态环境的长效机制,促进金融体系协调健康发展。积极推进信用环境、制度环境、法制环境和市场环境建设,促进 产业结构调整和信贷结构调整,合理 配置经济金融资源,提高金融运行效率,防范和化解金融风险,努力营造“内外环境和谐协调、经济金融良性互动”的金融生态环境。
参考文献:
1.聂庆平 中国金融风险防范问题研究 中国经济出版社2003.2
2.石汉祥 论国有商业银行的信贷风险管理《武汉大学学报》2003.4
3.戴相龙 商业银行的信贷风险管理 中国金融出版社1998
4.钟 伟 现代西方金融体系内在风险及其防范《金融研究》2004.8
5.李志刚 西方商业银行利率风险管理《中国城市金融》2003.11
6.牛锡明 防范金融风险必须大力提高贷款质量《经营与管理》2003.4
7.杨子健 我国金融风险的表现成因及治理对策《城市金融论坛》2004.5
参 考 文 献
提示:在此处撰写资料来源(请删除本行提示信息后再写入相应的部分)。
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