我国企业内部控制的有效性及其影响因素分析(二)

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三主要研究内容

企业的内部管理在整个企业中发挥着重要作用，只有不断加强企业内部管理才能确保企业健康持续发展。论文从分析我国企业内部管理现状入手，研究了影响企业内部管理有效性的各种影响因素，并分析了这些因素产生原因，提出了相应的对策和建议。

1、总论

1.1 内部控制有效性概述

1.2 内部控制的目标

2、我国企业内部控制现状

2.1 对内部控制不重视，缺乏内部控制制度

2.2 公司治理结构不完善，内部人或控股股东控制现象严重

2.3 会计基础工作不规范

2.4 忽视财务内部稽核和内部审计的作用

2.5日常财务管理松懈

3、企业内部控制有效性的影响因素分析

3.1控制环境对内部控制有效性影响

3.1.1操守及价值观是构成控制环境的基本要素

3.1.2保证员工胜任能力

3.1.3设计有效的董事会及监督委员会

3.1.4考虑管理阶层的管理哲学和经营风格

3.1.5简历有效的组织机构

3.1.6正确进行权责划分

3.1.7设计有效的人力资源政策

3.2风险评估对内部控制有效性影响

3.3控制活动对内部控制有效性影响

3.4信息沟通对内部控制有效性的影响

3.5内部监督对内部控制有效性的影响

3.6外部规制对内部控制有效性的影响

4、完善企业内部控制有效性的对策

4.1重视内部环境的影响

4.2有效的内部控制披露制度

4.3 加强会计人员素质及会计监督的执行力度

4.4 强化风险意识，完善风险管理体制

4.5强化外部评价和监控制度

4.6完善相关法律法规

5、小结

四研究方法与手段

主要运用的方法有文献查阅法、比较分析法、案例分析法和归纳总结法。

网上查阅资料和图书馆查阅相应的文献资料，总结归纳，及时与指导老师交流、沟通，以便完成论文。

参考文献

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