洗钱犯罪的危害及对策研究(一)

洗钱犯罪的危害及对策研究

 [摘 要]洗钱是一种严重的经济犯罪，随着经济发展而日益膨胀。洗钱在新技术发展与全球化过程中越来越呈现出跨国性与有组织性的特征，反洗钱犯罪正成为全世界的共同课题。本文通过介绍洗钱罪的基本含义，归纳洗钱的过程和主要表现形式，分析洗钱罪的危害和蔓延趋势，针对我国反洗钱的现状与不足，对如何进一步完善我国反洗钱的法律和制度进行思考与探讨。

[关键词]洗钱  犯罪  反洗钱

“洗钱”，最初的意思就是把脏钱洗干净。据说在20世纪初，美国旧金山一家名叫圣·弗朗西斯的饭店老板，看到店里日常流通的一些硬币粘满了油污，他怕弄脏了顾客的白手套，于是就用一些化学药剂把这些硬币清洗了一遍，被清洗的硬币像新币一样干干净净，这就叫洗钱。

后来到了20世纪20年代，美国芝加哥出现了以阿里·卡彭、约·多里奥和勒基·鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团。他们利用美国经济发展中所使用的现代大规模生产技术，发展自己的犯罪企业，谋求巨额非法利润。该有组织犯罪集团中的财务总管购置一台自动洗衣机，为顾客洗衣服，并收取现金，然后将这部分现金收入连同其他犯罪所得赃款一起向税务机关申报，于是其犯罪所得赃款也就变成了合法收入。从此就出现了现代意义上的“洗钱”一词。

一、洗钱罪的基本含义

洗钱罪最早出现在《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药品物公约》（即《联合国禁毒公约》），该公约规定：明知是制造、买卖、运输、走私毒品的非法收入及其孳息，而隐瞒、掩饰或转移的行为就称为洗钱。

根据我国刑法第一百九十一条的规定，洗钱罪是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，提供资金账户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转账或者其他结算方式协助资金转移的、协助将资金汇往境外的及以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和来源的行为。

　　通过金融机构的洗钱行为所涉及的赃款并不限于洗钱罪所涉及的赃款，还包括贪污、贿赂、诈骗、逃税、侵占国有资产和其他犯罪的违法所得及其收益。因此由中国人民银行颁布的《金融机构反洗钱规定》中明确规定，洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

二、洗钱的过程和形式

    （一）洗钱的过程

    通常情况下，洗钱一般要经过如下三个过程：首先是处置。即对犯罪收入或赃款进行初步的加工和处理使犯罪收入或赃款与其他合法收入混同起来。例如，将赃款转作金融机构存款，这样就完成了第一个过程。其次是离析。即通过实施复杂的金融操作，如以假名或受托人的名义开立银行账户，虚拟贸易收支或买卖无记名证券等，以此来掩饰犯罪资金的来龙去脉和真实所有权关系，模糊其非法特征。最后是归并。即将已被清洗过的犯罪收入或资金转移至与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人的账户之中。

    （二）洗钱的形式

    1、传统的洗钱形式

传统的洗钱形式主要有：（1）在未实行储蓄实名制的国家中通过银行开设匿名或假名户头，存入犯罪所得的现金进行洗钱。（2）利用发展中国家资金短缺，对于资金流动的监管比较薄弱这一弱点，赃款以投资的名义进入，然后再以公开的方式提走。（3）在银行保密法严格的保密天堂洗钱。（4）通过开设日常大量使用现金的酒店、歌舞厅等娱乐场所，将非法收入混入合法收入之中。（5）用购置不动产或购买黄金、珠宝等方式对犯罪所得加以转换或掩盖。（6）利用赌博和彩票等洗钱。

    2、新兴的洗钱形式

新兴的洗钱形式往往同科技进步和金融创新有关。从目前的形式来看，金融领域出现了一些新的金融工具，它们一方面给顾客提供了方便、灵活、快捷、高效的服务，另一方面也成为洗钱者从事洗钱活动的新型金融工具。

洗钱者使用的新的洗钱形式主要有：（1）通过网上银行或电话银行洗钱。这种交易服务类型是通过网络进行，金融机构难以确认客户的真实身份和交易所在地。客户可以在隐藏自己真实身份的同时，在任何一个地方的任何联网的电脑上控制其银行的账户。（2）利用电子货币进行交易。由于电子货币体积小，很容易进行远距离转移并具有很强匿名性的弱点比较容易被犯罪分子所利用，成为洗钱等犯罪活动的工具。[唐应茂：《电子货币和洗钱》，载于《金融法苑》,1999年第8期，第41页.]（3）利用股票市场或购买有价证券进行洗钱。（4）通过以他人名义组建公司的方式进行洗钱。在对公司的成立条件审查不严格的国家或地区，洗钱者可以通过其他人的名义组建公司而自己在实际上控制公司，但却不会被追查出来。（5）通过一些看似合法的进出口商业活动进行洗钱。在这种形式中，洗钱者一般是通过进行口没有实际价值或实际价值很小的商品而支付大量的金钱的形式进行资金的转移。洗钱者可能并不逃避海关征税，反而主动的纳税以避免引起海关的注意，而海关对于进出口商品的审查不严格，给洗钱者可乘之机。[白建军：《银行与洗钱》，收于白建军主编《金融犯罪研究》，法律出版社,2000年1月版，第536页.]

从现实情况看，洗钱者并非只用传统的洗钱形式或新兴的洗钱形式，而是根据赃款的数额，所在国家及其他国金融、税务管制的松紧程度，新兴金融工具的发展和使用情况等，把传统的洗钱形式或新兴的洗钱形式结合起来，逃避法律制裁。

三、洗钱的危害和蔓延趋势

    洗钱作为一种经济犯罪，危害之大是不言而喻的。具体说来，洗钱具有以下危害：

    1、严重危害司法秩序。洗钱犯罪掩盖了其“上游犯罪”（即我国刑法明确规定的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪）违法所得及其收益的不法性质，阻碍了司法机关的追查，各类危害极大的犯罪因此可能难以受到刑事追究，使得司法机关威信下降，严重危害了司法秩序。[ Rachel Ehrenfeld:《洗钱》，汪件译（台译本），时报文化出版企业有限公司,1994年3月版，第5页.]

    2、危害金融秩序。尽管洗钱可以通过多种途径进行，但总体来说多与金融机构有关。大批的非法金钱暂存在银行中创造了财富的假象，但和其他交易不同的是，这些钱在银行停留时间太短，无法为经济繁荣带来任何贡献。而银行一旦被赃款洗过一次，便会被污染，留下许多后遗症，会让更多非法活动侵入。更糟糕的是，大部分赃款都无法加以课税，因此，对政府而言，不但因此保护了本国和外国的地下经济，也为自己造成了巨额损失。一旦洗钱犯罪被司法机关查出，涉及洗钱的银行的信用将大大下降，甚至不能运转。

    3、促使有组织犯罪膨胀。洗钱为有组织犯罪掩盖罪证，提供继续活动的资本，使犯罪集团的经济基础越来越稳固，增强犯罪集团经济实力，为其发展提供了良好的条件，使其有可能更好地对抗司法机关，促使了有组织犯罪的恶性膨胀。

    4、可能导致腐败。大规模的洗钱活动往往需要政府官员或金融机构内部工作人员的“支持”，腐败为洗钱活动提供了保障。“一些政治家为了达到自己的政治目的，不惜接受犯罪集团的捐助，一些司法官员则接受犯罪分子的贿赂。[陈敏、储槐植：《有组织犯罪及其在我国的现状》，载于《法学杂志》,1997年第6期，第22页.]政治腐败和司法腐败反过来为犯罪提供了保护伞，使得犯罪更加猖獗，社会更加无序，社会矛盾更加尖锐和激烈，最后导致灾难性的后果。[赵凤祥主编：《国际金融犯罪比较研究与防范》，中国大百科全书出版社,1998年2月版，第186页.]”

    根据目前情况可以推测，在今后一段时间内，全球还不可能全面地打击和遏制产生经济收益的犯罪活动，世界各国也不可能在短时间内对洗钱进行全面的立法，强化金融管理，采取共同的行动打击洗钱犯罪活动。因此，今后一段时间，全球的洗钱活动仍呈蔓延趋势。主要表现在以下几个方面：

    1、洗钱正由发达国家向发展中国家和欠发达国家蔓延

    发达国家经济发展水平高，洗钱活动出现早，对洗钱的立法也比较及时，反洗钱的防范机制比较严密，加之，这些国家强化金融监管，因此，在这些国家洗钱越来越困难。于是洗钱者把注意力集中在经济体制转轨，反洗钱立法尚不完善和金融监管力度较弱的国家。

    2、洗钱由金融机构向非金融机构渗透

    有些国家的金融监管机关对金融机构的监管比较宽松，客户在金融机构从事金融交易时不需要填写交易报告，使得洗钱者的洗钱成本较低。而有些国家的金融监管机关加大了对金融机构的监管力度，要求金融机构识别客户身份，并报告交易的类型、数额、受益人姓名住址职业时，在金融机构洗钱就遇到了困难。于是洗钱者不惜用重金贿赂金融机构工作人员，使其为洗钱服务，这时，洗钱成本就会明显增加，利用金融机构清洗犯罪所得变得困难。此时，洗钱者就把目光转向非金融机构，如收购一些国家濒临破产的国有企业，投资于其他实业，或将赃款借贷给他人，也可以向一些组织捐赠等等。

    3、洗钱者利用高新技术洗钱

    近年来，国际金融领域已经发展出“自动贸易方式”和“自动支付方式”。“自动贸易方式”是建立在快速的、匿名的和无监管的交易基础之上的。这样的系统特别易于为犯罪分子用于在国际互联网上洗钱。对于一天交易几十万次甚至几百万次的无金融监管的系统，要实行全面的监管变得越来越困难。而“自动支付方式”不需要通过银行这个中介，而是用户自己直接通过国际互联网在不同的账户之间转账或者向商家进行支付，使交易记录、记录保存、可疑交易报告等反洗钱措施的实行便得更加困难。因此，犯罪分子将利用这方面的监管空缺加快洗钱速度，提高摆脱司法机关追查的应变能力。

    4、洗钱将进一步与国际有组织犯罪相结合 

    当前，全球经济一体化、金融自由化。各国犯罪组织利用这一形势，从事跨国有组织犯罪，其犯罪活动除生产、销售毒品外，还从事非法贩卖军火、走私、诈骗等。这些犯罪组织将犯罪收入的很大一部分又投入到合法的经济中去，而另一部分犯罪收入向政府官员贿赂，为其提供保护。这样就给打击洗钱犯罪带来了更大的困难。

    5、有些人将会专门从事洗钱活动