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商业银行贷款风险管理问题初探0

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[摘要] 信贷风险管理是当前我国商业银行面临的突出问题,不仅影响着我国商业银行的稳健经营,而且是造成系统性金融风险的内在隐患。无论是国有商业银行或股份制中小银行，信贷资产质量的好坏，直接关系到银行的生存和发展。银行通过对风险的有效管理而创造价值，但风险和效益是一对永恒的矛盾，单纯强调发展，或单纯强调风险都是不可取的。本文在对商业银行信贷风险进行简单概述的基础上，分析了信贷风险的成因，并提出解决商业银行信贷风险的一系列对策及建议。
[关键词] 商业银行信贷风险风险管理
一、商业银行信贷风险管理中存在的突出问题
随着我国商业银行不断的发展，信贷业务逐渐成为了银行获得收益，创造价值的主要工具。但是在获得收益的同时，我国商业银行在信贷管理上还是存在很多风险。
1、关联企业贷款黑洞风险
在实际的信贷过程中，一方面由于商业银行对集团性关联企业授信风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞。
2、企业资金链断裂风险
不少企业在追求规模的持续扩张和利润增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术，产品和服务在市场上依然有竞争力，但由于超负债经营，资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，一旦遇到波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂。
3、产能过剩行业贷款沉淀风险
低水平重复建设和盲目投资的背后，是大量的银行信贷投入。目前已出现产能过剩的行业，由于以往盈利能力较强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀。而产能过剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产。
商业银行内部控制建设薄弱
内部控制是企业所制定的旨在保护其财产，保证其获取资料的准确性和可靠性，提高经营效率，租金既定的信贷风险管理政策得以实施而采取的各种方法和措施。因此，作为信贷风险管理方面的内控建设必须围绕信贷资产保值增值，信贷各环节资料的真是可靠，贷款发放的效率等方面进行。而实际运作中却存在着部门、岗位制约力有限，审计部门后续监督专业性不够等问题。
二、商业银行信贷风险管理问题产生的原因
1、尚未形成正确的信贷风险管理理念
信贷风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中信贷风险管理的行为模式，它在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前国有商业银行部分员工依法、合规经营意识薄弱，对信贷风险管理的认识不够充分，信贷风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展，风险环境复杂的需要。突出地表现为：第一，对银行业务发展与信贷风险管理的关系认识不够充分，片面地追求银行业务的发展，而不注重资产质量与盈利水平，忽视信用风险管理。第二，对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分，漠视风险片面地追求眼前业绩的扩大，这种疏于信贷风险管理的扩大贷款规模可能会增加商业银行不良资产的包袱。第三，信贷风险管理意识在银行职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得还不够充分，有的员工仍然片面地认为信贷风险管理只是风险管理部门的职责。
2、风险识别和管理技术手段落后，导致防控风险滞后
商业银行的风险识别和管理技术手段落后，不能及时有效地识别和防控企业存在的早期预警风险。主要表现在：第一，判断客户贷款风险的手段比较单一，通常仅依赖于客户提供的会计报表、账户信息和授信信息等因素，无法判断其真实性。第二，缺乏现金流量的分析和预测，难以反映企业未来的真实偿债能力。因而在具体贷款操作中普遍存在重抵押担保，不重第一还款来源倾向。第三，缺乏行业研究和信贷组合管理，造成了商业银行不能识别“大户”风险，新增贷款大量涌入交通、能源、教育、房地产等行业和少数贷款大户。贷款投向的高度集中，一旦发生贷款损失，对贷款行甚至整个银行业都将产生难以预计的系统性风险。
3、对国家经济，行业及产业政策研究欠缺，导致政策和合规风险加大
在我国经济快速发展，经济热点切换快，产业结构变动剧烈的新形势下。近几年商业银行之所以向钢铁、电解铝、水泥等产能过剩行业和房地产企业投放过多贷款，一个重要原因是缺乏对国家宏观调控政策和国家行业及产业政策深入研究，再加上我国条块分割现象严重等现实国情，部分银行信贷资金未能遵从产业政策的有效引导，盲目跟风严重，造成信贷资金的过度集中与投入，加剧这些行业的产能过剩和产业结构进一步失衡。结果使得国民经济中快速增长的行业往往没有成为银行利润的增长点．反而成为新增不良贷款的集中领域，直接构成金融风险隐患．进而威胁到国家的经济安全。
4、银行信贷经营环境风险因素多,制约强度大
（1）政府信贷风险客观存在
所谓政府信贷风险是指在政府信用的引导下,银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款,由于政府行为而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的,银行可能并未与政府发生直接的信贷关系,但信贷风险的发生却与政府的行为密不可分。
（2）消费信贷的法律环境不完善
我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，与消费贷款相关的法律不健全。对失信、违约的惩处办法不具体，对出现的问题往往无所适从,风险控制难以落实。
（3）集团客户企业财务报表失真
贷款企业提供的财务报表不真实,使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查,因为他们与集团之间存在着重大关联交易,而集团公司则往往借助多种融资渠道,形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。这种跨领域的多元化集团运作,增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。
三、我国商业银行控制贷款业务风险对策及建议
1、培养健康的信贷文化理念
通过确立先进的风险管理理念，强化信贷从业人员的责任约束，逐步建立以风险防范为核心的信贷文化和长效机制。通过广泛的信贷风险教育，培养信贷人员的责任意识和对信贷风险的敏感性，将风险意识贯穿于所有信贷人员的自觉行动中去。建立健全风险控制制度和奖惩制度，强化责任约束，促使信贷人员自觉遵守制度，认真履行职责，形成防范风险的第一道防线。树立良好的经营理念，改变重抵押担保，不重第一还款来源的倾向。在具体贷款操作中，要高度重视企业主营业务及其发展前景。不仅在判断选择贷款客户时，要看企业的主营业务收入，而且在贷后监测企业经营情况变化时，也要关注这一指标，同时也要关注企业现金流量。在贷前、贷中、贷后都要十分关注企业的现金流量，将其作为贷款管理的一个重要指标，并能熟练地测算，分析和运用。避免传统的信贷管理往往过分注重第二还款来源，忽视企业的现金流量，导致对客户的评价判断发生偏差。
2、加强对国家宏观经济侦测和行业政策的研究
凡事预则立，不预则废。银行信贷经营，不仅要防范单个客户的风险，更要注意防范系统性风险。银行在制定信贷政策时，需要充分地研究和分析预测宏观经济运行状况和相关的产业、行业信息，从整体上和方向上减少信贷投放的风险。银行的信贷政策只有积极主动地与国家行业政策相配合，才能最大限度地减少宏观层面上可能带来的信贷风险。同时，银行要积极开展“压力测试”，将政策环境变化纳入测试范围，未雨绸缪，制定应对危机的策略。对于产能过剩行业的授信客户，要高度重视其授后管理。及时跟踪了解政策，市场和企业经营的变化，有效识别和衡量信用风险，研究制定积极的防范化解方案，尽早采取相关措施，规避过剩产能调整带来的风险隐患。
3、建立快速的风险识别预警机制
加快风险管理的信息化建设，借鉴国际先进商业银行风险管理信息系统的经验，结合辖内市场环境，利用现有客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统。在风险管理信息系统的基础上，研究开发易于量化，可操作的风险控制与管理方法。探索建立，使用信用风险计量模型，在规范风险管理和操作流程的基础上完成风险管理信息系统与风险计量系统的集成，真正发挥风险监测的预警功能，全面提升银行业的风险管理能力。针对目前市场信用环境差，企业存在较多贷款欺诈行为问题。开发具有反欺诈功能的风险监测系统，通过量化和建模的方法，甄别虚假的财务数据，保证数据的真实性，前移风险管理关口。
4、完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险
（1）构建全面的风险管理模式
建立“风险管理委员会”，由其确定风险管理的基本原则和政策。完善“贷款审批制”，实施“信贷执行官负责制”，强化风险审计检查和风险监督功能。审计部门负责检查各种违反信贷政策和程序的行为，负责评定各下属行质量等级，为分级授权提供依据。
（2）严格信贷管理
切实转变商业银行的经营思想和经营机制，强化内部管理和内控制约机制。提高信贷人员的综合素质，主要是要求信贷人员必须是既熟悉市场，又熟悉政策，既精通个人业务又了解企业的复合型人才。加强同业沟通，共同防范信贷风险，建立信贷资产风险的补偿和保全体系。
（3）组织结构确保岗位制约
参照外资银行在信贷组织上通常采用的条块结合的矩阵型结构管理体系，进一步加强横向的部门之间的分工与制约。贷款审批室信贷风险的关键控制点，在这一环节，由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法。多人或双人审批制度，审批流程呈横向运动特征，提供审批决策的科学性，真正实行审批责任追究制，使审批责任落到人。同时坚决执行专职审批人任期制等，定期轮换。

参考文献
1、范南，王世纬：《Creditmetric模型及其对我国银行信用风险管理的借鉴》，《金融论坛》，2009年5月
2、张吉光：《正视政府信贷风险》, 《国际金融报》,2003年10月转
3、章彰：《商业银行信用风险管理》，中国人民大学出版社，2002年
4、李伏安,张元：《运用市场手段监管银行业风险》，《中国证券报》，2004年6月

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