商业银行贷款风险管理问题初探2015(一)

商业银行贷款风险管理问题初探 

[摘 要] 2012年以来，受国家节能减排政策，以及国内外宏观经济环境的影响，煤炭下游行业进入结构调整期，发展速度放缓，对煤炭的需求明显不足。由于煤炭市场疲软，煤炭供应的增加量超过煤炭需求的增加量，造成煤炭库存大幅度增加，全社会煤炭库存一直处于较高的水平，煤价持续走低，致使多数煤炭企业出现较大幅度的亏损，我国煤炭市场呈现一片惨淡景象。 受整体行业下行影响，生存在煤矿和下游钢厂电厂之间的煤炭贸易企业处境非常艰难，不少中小型贸易商的业务都已经停滞。人民银行于2013年6月份开始提示煤炭行业风险，并在之后将煤炭授信业务审批授权上收，但部分银行风险敏感度不高，存在侥幸心里，加之贷后管理不到位，监管巡核库流于形式，导致近期部分涉煤客户出现较大风险，以下风险案例分析旨在帮助商业银行提高基本的风险辨别能力，培养从整体经济环境、行业发展趋势再到企业个体的风险分析方法，加强准入，加强贷后管理，加强对外部监管公司的监控和管理，不能“一押了之”、完全将风险外包。

[关键词 银行信贷 行业风险 风险防范

银行信贷主要指银行将部分存款暂时借给企事业单位使用，在约定时间内收回并收取一定利息的经济活动。

行业风险主要指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。

风险防范主要指有目的、有意识地通过计划、组织、控制和检察等活动来阻止防范风险损失的发生，削弱损失发生的影响程度，以获取最大利益。

当今多媒体已成为广泛流传的名词，但人们对于它的认识，特别是对于它在教育教学方面如何更好应用，未知的因素还很多。

一、商业银行贷款风险现状

1.商业银行贷款风险的产生

我国商业银行信贷管理体制改革正处在剧烈变革当中，但是变革往往需要付出惨重的代价。我国政府在商业银行信贷管理体制改革过程会出现这样的问题：政府过度监管会造成信贷紧缩；市场的过于松动会导致货物价格波动幅度大，行业性的失控。以上这两个问题都会从而对信用风险、操作风险、市场风险、市场风险、法律风险、等风险问题上处理不当而导致风险经常发生。

2.商业银行贷款风险的表现

（1） 监管机构准入把关不严

商业银行所选择的某些监管机构货物监管能力和监管仓库都没有达到实际的要求，将质押物存放于监管仓库或者将质押物交予这些监管公司监管，会潜在着更大的风险，随时威胁着银行的质押物安全和贷款清偿的实现。监管机构疏于履行监管义务，给质押物灭失提供了便利；质押物灭失后，监管机构自知无力赔偿，干脆“跑路”了事。

（2）银行相关环节人员不作为

例如，对质押物入库确认、出库审核、日常巡核库流于形式；商业银行人员的疏忽职守，出质人强行提货，接到监管机构通知不予理睬，发现风险隐患不报告。

（3） 人员经验不足

实践中，许多信贷经办人员，缺乏判断动产质量的经验，无法发现出质人以次充好、以假乱真的现象，对于重复质押等风险缺少敏感度，也会带给银行带来很大的信贷风险。

（4）存在道德风险

现实中， 不乏因某些监管人员玩忽职守造成银行质押物灭失， 危害银行债权实现的风险；更有甚者，一些监管人员 或监守自盗，或与出质人内外勾结私自放行质押物； 更为严重的是某些银行工作人员亦参与其中，诈骗银行贷款。

（5）不监测质押物价格波动或在价格下跌后处置不当

银行经办人员对质押商品不熟， 对质物市场价格走势缺乏跟踪监督，在价格大幅下跌的行情中，银行对质物的市价浮动盈亏监督不到位，无法执行补仓斩仓风险控制条款，导致质物贬值、难以变现。

二、商业银行贷款风险的影响

案例回顾：煤炭贸易企业经营陷停滞，押品质次变现难 

案例一：L公司成立于2002年8月，民营企业，主营煤炭贸易，实际控制人为陈某。L公司自成立以来，逐步与粤电、华电等多家电企建立稳定的供销关系，且在北方投资建立了运输车队，具有短途物流能力，业务范围不断扩大。 2013年8月某商业银行为L公司提供原额续作综合授信8000万元，期限一年，额度用于开立银行承兑汇票业务和办理商票保贴，风险敞口用煤炭货权作质押，质押率不超过个自有煤场，由我行认可的监管机构L公司股东兼法定代表人陈某个人连2014年初，L公司开始出现资裂，在其他银行授信出现逾期、垫款查中发现，质押煤炭的质量远低于我复要求赎货，且未能按时缴纳仓储监行办理资产重组业务。预警发生后，L公司同意联系意向煤炭买家购买质押货物，相关合同正在落实，但经买家现场验货，煤炭质量差，基本无价值。目前L公司的银行负债约2.5 亿元，另有民间融资约7000万元，L公司的资产预计可能不足1亿元，企业已严重资不抵债。

案例二：2013年某商业银行为A、B和C三家公司提供集团综合授信9000万元（三家公司各3000万元），期限一年，额度可用于办理流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、国内信用证及项下买方押汇等，额度由A、B和C三家公司互保，同时用自有煤炭质押，并追加三家公司实际控制人连带责任保证担保。 三家公司主要从内蒙古煤矿采购煤炭，经过在自有煤场分选，再根据下游客户的采购需求销往下游地区。2012年之前三家公司经营情况良好，不断扩大经营，形成了一定的地区和行业优势。2012年受到整体宏观经济影响，煤炭市场低迷，下游需求不旺，煤炭行业陷入高产能、低价格、低盈利的恶性循环的局面。三家公司目前面临整顿，受到较大影响，销售量大幅下跌。随着煤炭价格下跌，目前市场价格大约在250多元/吨，与2011年煤炭均价630元/吨差距巨大。而三家公司将质押物定价为打折后308元/吨，高于市场价格，质押货值不足以覆盖我商业银行的授信敞口，存在较大风险。 经事后核实，2013年后，三家公司质押煤炭一直未出货，但仍有进出货单据，实际上经营已经出现严重问题；因存放煤炭自燃，掉卡现象