我国商业银行不良贷款的成因及对策(二)

本论文在工商管理毕业论文栏目，由论文格式网整理,转载请注明来源www.lwgsw.com,更多论文,请点论文格式范文查看、银行和企业之间的关系。与商业银行和企业的改革相配套，及时清理和摆正政府、银行企业之间的关系，为商业银行不良贷问题的解决打下坚实的基础。政府要逐步取消对银行和企业各项或明或暗的补贴，同时，不断减少直至消除银行和企业承担的社会负担；银行、企业的管理应该由行政命令式直接管理转向简介的经济手段调控管理；逐步取消信贷计划，取消银行对企业的各种潜在的补贴，比如，贴息、低息贷款等；银行和企业之间建立一种平等地位的经济伙伴关系，由银行自主进行信贷决策；政策性贷款由政策性银行来承担。

（二）解决商业银行不良贷款的实施阶段

在上述的准备阶段的工作完成以后，即可以开始实施阶段的工作。实施阶段主要工作主要包括以下内容。

组建解决银行商业银行不良贷款问题的联合机构。该联合机构由政府、银行、企业三方代表共同组成，在不同的地区可以设立相同功能的分支机构，直属机构由总部领导。该机构依法授权负债处理商业银行不良贷款问题，该机构享有独立的决策权和依法执行权。由政府、银行、企业三方组建这一机构，旨在有效地协调三者的关系，使其共同参与，齐心协力解决这一方面。

商业银行应提供可选择的处理银行不良贷款的方法；贷款冲销、贷款重组、债务转换、破产清算等。根据对企业审计的结果，从具体情况出发，选择切实可行的方案，对各种方法的选择，必须非常谨慎，如果方法选择不当将会造成严重的负面影响。

强化监督，确保银行不良贷款处理方案的顺利实施。为了保证银行不良贷款处理工作的顺利进行，必须成立专门的监管机构，依照银行不良贷款处理的有关法律，本着银行不良贷款处理方案的实施准则，对贷款处理的各个环节进行监督；对不负责任、执行不力的单位给予惩罚，确保银行不良贷款处理方案贯彻到实处，达到预期的目标。

四、化解商业银行不良资产的基本原则及对策

（一）我国在化解商业银行不良资产应坚持以下基本原则

1、不良资产技术上的剥离与自我清收相结合的原则

必须把不良资产从国有商业银行的资产负债表上分离出去，从而使商业银行立即获得一个健康的资产负债表；但商业银行绝不能对分离出去的不良资产撤手不管，而应尽可能协助清收。

2、国有商业银行不良资产解决与国有企业脱困相结合的原则

我国在处理不良资产时不能单纯从银行出发，而要重点考虑如何处理国有企业债务以及可能引起的人员下岗对社会稳定冲击的社会安定问题，而不单纯考虑银行的金融风险问题。同时，也只有把清理不良资产和实现国有企业战略性重组结合起来，使得国有企业竞争力大大提高，国有银行的经营环境才能根本改观，国有商业银行的不良资产问题才能真正解决，银行的金融风险才能真正化解。

3、国有银行不良资产清理与国有银行机制转变相结合的原则

我国进行的改革所带来的是游戏规则的重大改变。只有在解决历史形成的不良资产的同时，转变国有商业银行经营机制，才能根除不良资产产生的根源，否则旧的不良资产解决了，新的不良资产又形成了。

（二）处理国有商业银行不良资产的对策

1、针对国有商业银行不良资产产生在体制方面的原因

我们必须彻底清除不良资产产生的根源，需要推行一系列以建立社会主义市场经济的微观基础以及加强市赤控和市场约束为中心的改革，关键是要建立起一系列新的机制：企业的经营管理机制，银行的风险控制机制，市场的优胜劣汰机制以及结构的合理调整机制。

2、针对国有商业银行不良资产产生在政府方面的原因

国家应实行财政注资和税收优惠政策。财政注资的数量和形式，在一定程度上影响到资产处理方式的选择和资产处理的效果。从我国的情况来看，国有专业银行和其他金融机构的不良资产，有相当一部分是政策性因素形成的，而且国家对于金融体系的稳定负有不可推卸的责任，因此国家财政应在财力允许的情况下，该注资的注资，该担保的担保，积极配合资产处理和资产证券化工作，为其创造一个良好的外部环境。

3、银行本身应加强信贷资产风险管理，做好银行体系不良资产的处理

首先，要重点落实贷款“三查”制度和统一“授信”制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。各商业银行应及时准确地分析客观环境的变化，使信贷资金的投向、投量随着客观情况的变化而变化。要综合企业领导素质、经济实力、信誉状况等各种指标确定企业的信用等级。在贷款发放前通过对货款企业进行信用等级的评估并对有关资料进行收集、整理、分析和判断，通过量化方式测算企业信用对贷款风险的影响，尽量避免对信用等级低于贷款标准的企业给予贷款，而且要根据资信等级对贷款企业进行统一授信，将贷款总额确定在可控范围之内。

4、从企业方面来说

以现状分析，大企业正日益通过证券市厨行直接融资，对银行信贷的需求下降，而以往商业银行的主要利润来源于大企业。因此，面对这一状况，商业银行应转变经营观念。加强对“三农”的有效信贷投入，尤其要加强对农户的贷款投入；加强对中小企业的有效信贷投入，尤其是要加强对小企业的信贷投入；还可加强对中小城镇、基础设施的信贷投入；进一步大力发展消费信贷业务，努力开拓农村消费信贷市场。

5、完善商业银行信贷制度需从商业银行外部、内部两个方面考虑

首先，从外部来说：一是银企机制市场化。银企机制市场化就是指银企之间信贷契约市场化和信用关系正常化，其实质是指通过资金连接，产生宏、微经济效益，以实现银企双方各自效益的最大化。二是发展金融市场，完善金融市场法律体系，一方面使政策性贷款从商业银行的业务中彻底分离出来，确保商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性，降低信贷风险；另一方面可加大直接融资比例，给企业提供获取资金的另一条途径。三是健全社会保障机制，深化社会保障体制改革，加快和完善社会保障法律法规的制定和执行，使政府在企业、银行改革中无后顾之忧。

其次，从内部来看，一是建立规范的信贷评审、决策机制。二是完善信贷的监控、预警机制。三是建立信贷风险的转移补偿机制。信贷风险的转移机制应严格按照《担保法》进行担保，而信贷风险补偿机制应包括逐步提高商业银行资本充足率以达到《巴塞尔协议》和我国《商业银行法》的要求。四是完善银行内部稽核机制。五是健全信贷风险责任机制。

参考文献：

[1] 黄达.《金融学》，中国人民大学出版社，2004.

[2] 孙东升、徐建鹏.《国有商业银行不良资产剥离、接收和处置环节中的问题和对策》，中国监察2006年7月刊.

[3] 《金融资产管理公司条例》，2000年.

[4] 王都富、刘妤洵.《从金融外部性视角分析不良资产与金融脆弱性》，金融论坛2006年第5期.

[5] 郭世江、卢春华、李长征.《浅析国有商业银行不良贷款资产证券化》，特区经济2006年第5期.

[6] 陈朝晖.《通过资本市场处理不良资产的法律保障》，当代经济管理2006年第2期 .

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