中小银行会计档案及事后监督系统的设计和实现(二)

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第1章引言

1．1 事后监督系统的研究背景

为健全和完善银行业务风险防范体系，加强内部控制，提高会计核算质量，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《商业银行内部控制指引》及本行的各项业务制度。随着计算机水平的提高，各银行业的业务的不断增长，业务变的更为多样性，通过人为无法达到全面的监控。

1．2 国内外研究现状

在人行有发布《中国人民银行会计核算监督办法》后，设计和实现的事后监督也产生一个完善的监督模式变的很重要，通过对人民银行会计核算业务的审核及监督，对日常核算的违章违规行为及时进行纠正、制止，提高了员工规章制度的执行意识，规范了员工业务操作行为，起到了遏制业务差错发生、防范案件事故的监督管理作用。同时通过强化事后监督管理和行之有效的监督手段，提高监督工作的导向性和有效性，促进人民银行业务核算信息质量的提升，增强金融服务效能，会计核算业务日趋规范，会计核算质量基础不断夯实。学习国内大行的各操作风险管理相关信息系统的实施经验。我们需建立一个针对中小银行的完善的事后监督系统。

在现在的大数据、移动金融的发展中，在银行中移动办理的业务也随之产生，以及无纸化的业务的出现，在信息时代中发现了种种问题，是这个时代必须解决问题。监督机构对操作风险管理提出了更加严格的要求，也对人民银行事后监督提出了新挑战，传统的全面复审式的监督方式已难以适应现代人民银行操作风险管理的要求，事后监督关注的重点不再局限于业务核算的规范性，而是业务核算的操作风险。为此，人民银行对于事后监督工作的发展需要重新思考和界定，加快推进人民银行事后监督全面实施显得尤为重要。

国外研究现状二十世纪八十年代以来，西方国家的中小银行逐渐发生了越来越多的操作风险事故，操作风险导致的损失明显增多，对审计操作风险的关注也同步增加。国外银行通常采用以下几种方式规避风险：①加强柜员操作培训，建立相关的规章制度以控制出错率。②简化和规范交易处理流程，在系统中增加操作合法性的检查。③采用授权方式控制风险。④关键业务双人复核。⑤及时对账。⑥建立一套完整的稽核系统。

国外的银行核心系统通常都具有完整的业务操作控管机制，事后监督系统作为风险控制系统的一部分在西方银行业已经普及。而我国银行业因种种原因在系统控制风险方面仍然较弱。尽管如此，操作风险控制也早早引起了我国各大行的注意，中国银行、工商银行、建设银行等也陆续建立了单独的事后监督系统，现阶段也有一些中小银行试水。除此之外，各中小银行的领导层都应该在思考如何建设适合自己的事后监督系统。

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1．3 解决的主要问题

事后监督系统是一个结合电子档案化的的服务业务监督性的平台，集中系统的核心功能模块、人工处理、重点监督、差错管理、报表管理等多方面的服务，以提高用户体验。

如何根据用户需求，设计满足中小银行需要的事后监督系统是本文首先要解决的问题。考虑各中小银行的业务差异，如何将该系统做的兼容性、可扩展性更强也是一个必须探讨的课题。最后，因为本系统建设时涉及范围较广，除事后监督模块外还包括风险预警的功能，需要进行业务、功能等多轮数据对比测试，并有针对重点业务的测试，因此在测试过程需投入大量的人力也是我们需要解决的重要问题。

1．4 本文的主要工作

本文主要对现有的中小银行的会计档案及事后监督管理的基础上，进行分析现有中小银行的现在的需求和业务的流程基础上，结合风险及重点业务的监督，实现对行内中小银行的业务监督的一个完善的系统。

第2章中小银行事后监督系统需求分析

2．1 系统概述

2．1．1 项目背景

某商业银行，是经银监会批准，采用新设合并方式成立的地方法人股份制商业银行。一家致力于小微企业金融服务的商业银行，成立于1993年，目前拥有6500多名员工、160多家分支机构（不含村镇银行），服务范围涵盖浙江、上海、苏州等长三角区域。

该银行是由五家地方法人银行业金融机构采用新设合并的方式，联合其他发起人共同发起设立的。该银行的注册资本为30亿元人民币，现在有67个网点对外营业。

随着该银行业务规模的不断扩大，传统的手工监督模式已经暴露出弊端，越来越无法满足银行业务发展的需要，同时，银行对于风险防范、档案管理等方面的要求也在不断提高，因此，需要建立一套集影像采集、业务监督、风险点管理于一体的事后监督系统。

2．1．2 项目说明

将对银行实现对会计业务监督，增强系统监督水平和监督的时效性，如提高OCR识别率、电子化差错处理模式、完善报表的统计功能等，将历史影像资料迁移至影像平台，实现影像的统一查询。根据行内流程银行建设的进度需求与该系统进行对接改造，为前中后台分离的业务处理模式提供系统支持，加强业务风险的防范，完善银行的监督体系。

事后监督管理系统的定位是全行业务的监督管理系统，根据行内其他业务部门的业务管理需求，可阶段性地接入该系统，开展相关的业务监督管理工作。

本次立项主要为事后监督管理系统一期，迫切需要完成上述短期目标的工作内容，暨实现会计业务监督的升级改造和影像资料历史迁移

2. 1. 3 项目中主要工作

本人在项目中主要是项目经理工作，负责整个项目的运行，整个系统的规划和后续的开发实施工作的监督，需要对这个产品方面的了解。

对于项目的进度的把控，人员的分配工作，对现存问题的方面进行指导和解决；把控项目的风险点，在早期将项目中已经能预知的风险点进行解决和解决计划工作。将客户的需求进行分析，决策是否纳入和回绝。

2．2 目标和解决的问题

事后监督系统的建设，将对银行事后监督系统的业务流程进行再造优化，对银行事后监督的工作效率的提升会有一个较大的提升。

（1）实现了事后监督业务流程优化。系统打破了传统简单的监督模式，建立了自动勾对、重点监督、再监督的全方位监督模式，实现了规范监督流程，完善监督内容，提高监督效率的目标，为加强风险防范提供了有力保障；

（2）灵活完善的疑点排查及差错处理功能。业务功能的完善，保证了监督机构的权威性与公正、公开性，为业务部门及各级营业机构的绩效考核提供了有效依据；

监督系统数据筛选的准确、及时。系统对监督数据的筛选准确及时，提高了监督的工作效率。

预期收益：

（1）业务流程优化后，提升了系统本身的运行效率。优化后的业务流程，将允许当前工作日的业务在不进行日结的情况下，允许下一个工作日的事后监督数据进行处理，并着手进行重点监督等各项工作。将归档工作集中在晚间由系统集中进行处理，减少“人等机器”情况出现的概率，保证日间的重点监督工作连续的，高效率的开展。

（2）OCR识别率达到70%以上，OCR识别结果与业务流水数据自动勾对率可提高50%以上，大大减少了人工补录的工作量，分行后督人员可兼顾其他工作的顺利开展。

（3）影像数据上传将由原先的日间上传改为晚间上传，充分利用银行晚间闲置带宽资源，保证数据上传的时效性，提升事后监督系统的工作效率。

（4）完善报表统计功能，准确的统计出每个事后监督工作人员的工作量，建立有效的工作量评价评价体系，有利于管理者高效率的分配工作任务。

可行性:

银行现有事后监督系统在2007年建立时，处于城商行中相对领先地位，但是随着时间推移，目前民泰银行也已经开始着手进行优化升级，走在银行的前面。因此，从同业对比分析来说银行业务系统的先进性已经丧失，唯有迎头赶上，对现有系统进行再造，并考虑以后若干年业务发展需要，保持一定的系统前瞻性，才能减少重复建设，领先同业。

事后监督系统的建设，将对银行目前的事后监督操作流程进行合理化改造，使之更加符合银行实际业务运行情况，优化人员结构，大幅度提升事后监督工作效率。

通过此前发起的多次系统需求规划讨论会议，无论从业务层面还是技术层面，系统建设并无可行性上的重大影响问题存在。因此，新事后监督管理系统建设项目需求总体是可行的，根据目前系统运行情况分析，该系统建设相对急切。

2．3 系统需求问题描述

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